17/2018. (V. 29.) MNB rendelet

a felügyeleti díj megfizetésének, kiszámításának módjáról és feltételeiről¹

2020.01.29.

A Magyar Nemzeti Bankról szóló 2013. évi CXXXIX. törvény 171. § (1) bekezdés j) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a Magyar Nemzeti Bankról szóló 2013. évi CXXXIX. törvény 4. § (9) bekezdésében meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:

1. § E rendelet hatálya

a) az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény (a továbbiakban: Öpt.) 9/A. §-a,

b) a közraktározásról szóló 1996. évi XLVIII. törvény (a továbbiakban: Krtv.) 12/A. és 12/C. §-a,

c) a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény (a továbbiakban: Mpt.) 116. §-a,

d) a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény (a továbbiakban: Tpt.) 380. és 381. §-a,

e) a foglalkoztatói nyugdíjról és intézményeiről szóló 2007. évi CXVII. törvény (a továbbiakban: Fnyt.) 71. §-a,

f) a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (a továbbiakban: Szhitv.) 17/K. § (9) és (10) bekezdése,

g) a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló 2007. évi CXXXVIII. törvény (a továbbiakban: Bszt.) 155–157. §-a,

h) az egyes fizetési szolgáltatókról szóló 2013. évi CCXXXV. törvény (a továbbiakban: Fsztv.) 71. §-a,

i) a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) 208. §-a,

j) a kollektív befektetési formákról és kezelőikről, valamint egyes pénzügyi tárgyú törvények módosításáról szóló 2014. évi XVI. törvény (a továbbiakban: Kbftv.) 162. §-a és

k) a biztosítási tevékenységről szóló 2014. évi LXXXVIII. törvény (a továbbiakban: Bit.) 324–326. §-a és 436. §-a

alapján felügyeleti díj fizetésére kötelezett szervezetekre és személyekre (a továbbiakban együtt: felügyeleti díj fizetésére kötelezett) terjed ki.

2. § (1) A felügyeleti díj fizetésére kötelezett – a Magyar Nemzeti Bankról szóló 2013. évi CXXXIX. törvény (a továbbiakban: MNB tv.) 167. § (5) bekezdésében meghatározott szervezet, személy kivételével – a felügyeleti díj kiszámítása és annak bevallása érdekében az MNB tv.-ben és az e rendeletben foglaltak szerint bevallást készít, amelyet benyújt a Magyar Nemzeti Bank (a továbbiakban: MNB) részére.

(2) Amennyiben a felügyeleti díj fizetésére kötelezett több, az 1. §-ban meghatározott jogszabály hatálya alá tartozó tevékenységet (a továbbiakban: tevékenység) végez, vagy több, az 1. §-ban meghatározott jogszabály hatálya alá tartozó tevékenység végzéséhez rendelkezik engedéllyel, akkor minden tevékenység után külön bevallást nyújt be, és törvény eltérő rendelkezése hiányában külön fizeti meg a felügyeleti díjat.

(3)² Az MNB tv. 167. § (5) bekezdése alapján bevallás benyújtására nem kötelezett Hpt. szerinti független közvetítő, valamint Bit. szerinti alkusz és többes ügynök által megfizetendő felügyeleti változó díj alapja a tárgynegyedévi teljes bruttó közvetítői díjazás vagy jutalékbevétel.

3. § A felügyeleti díj fizetésére kötelezett a felügyeleti díj bevallását törvény eltérő rendelkezése hiányában az 1. melléklet II. pontjában előírt tartalommal és formában, a 2. mellékletben meghatározott kitöltési előírások szerint teljesíti.

4. § (1) A felügyeleti díj fizetésére kötelezett – a (2)–(5) bekezdésben foglaltak kivételével – a tevékenységi engedélyről szóló határozat véglegessé válásától a felügyeleti engedély visszavonásáról szóló határozatban megjelölt időpontig, időpont megjelölése hiányában a felügyeleti engedély visszavonásáról szóló határozat véglegessé válásáig, felügyeleti engedélyhez nem kötött tevékenység esetén az MNB általi nyilvántartásba vétel napjától a nyilvántartásból történő törlés napjáig terjedő időszakra teljesíti a bevallást.

(2) A fióktelep a tevékenység megkezdésének napjától a tevékenység befejezésének az MNB-hez történő bejelentésében megjelölt időpontig teljesíti a bevallást.

(3)³ Az MNB tv. 168. § (1) bekezdése szerint felügyeleti díj fizetésére kötelezett a naptári év első napján hatályos mértékű alapdíj alkalmazásával felügyeleti alapdíj bevallást készít, ha a naptári év első napján engedéllyel rendelkezik vagy ennek hiányában az MNB nyilvántartásában szerepel.

(4) Ha a felügyeleti díj fizetésére kötelezett részére a tevékenységi engedély megadása, visszavonása negyedév közben történik, vagy az MNB általi nyilvántartásba vételére, nyilvántartásból való törlésére negyedév közben kerül sor, a felügyeleti változó díj számítása a tevékenység időtartamára történik. A tevékenység időtartamának kiszámításánál egy negyedévet 90 naposnak kell tekinteni. A teljes tárgynegyedévi tevékenység esetén 90 napot kell a felügyeleti díj fizetésére kötelezettnek az MNB részére bevallani. Ha a felügyeleti díj fizetésére kötelezett nem végzett tevékenységet a teljes negyedévben, akkor a tevékenység időtartamának kiszámításakor a 90 napból le kell vonni annak az időszaknak a napjait, amikor a felügyeleti díj fizetésére kötelezett nem végezte a tevékenységet.

(5)⁴ A teljes naptári évben végzett tevékenység esetén a felügyeleti változó díj fizetésére kötelezett 360 napot vall be az MNB részére. Ha a felügyeleti változó díj fizetésére kötelezett nem a teljes évben végezte a tevékenységét, akkor az éves tevékenysége időtartamának meghatározásához a negyedéves számításokat összesíti.

(6)⁵ Ha a felügyeleti változó díj mértéke a tárgynegyedéven belül módosul, akkor a tárgynegyedévi felügyeleti díj számításánál a negyedévet 90 naposnak kell tekinteni, és a tárgynegyedév első napján hatályos díjmértéket kell a díjalapra vetíteni az új díjmérték hatálybalépését megelőző napig, majd a 90 napból hátralévő napokra az új díjmérték szerint szükséges kiszámítani a felügyeleti változó díjat. A díjalap az eltérő díjmértékek esetében azonos.

(7)⁶ Ha a felügyeleti változó díj mértéke a tárgyéven belül módosul, akkor a tárgyévi felügyeleti díj számításánál az évet 360 naposnak kell tekinteni, és a tárgyév első napján hatályos díjmértéket kell a díjalapra vetíteni az új díjmérték hatálybalépését megelőző napig, majd a 360 napból hátralévő napokra az új díjmérték szerint szükséges kiszámítani a felügyeleti változó díjat. A díjalap az eltérő díjmértékek esetében azonos.

5. § (1) A felügyeleti díj fizetésére kötelezett tevékenységének felfüggesztése vagy szüneteltetése nem érinti a bevallási kötelezettséget, a felügyeleti díj összegét és esedékességét.

(2) Átalakulás esetén a jogelőd felügyeleti díj fizetésére kötelezettet az átalakulás időpontjáig terheli bevallási kötelezettség. A jogutód felügyeleti díj fizetésére kötelezett akkor is benyújtja a bevallását, ha a kiszámítási időszakban díjfizetési kötelezettsége nem keletkezik.

6. §⁷ A felügyeleti díj fizetésére kötelezett a felügyeleti díj bevallását elektronikus úton, legalább fokozott biztonságú elektronikus aláíró tanúsítvánnyal hitelesítve, az MNB „Elektronikus Rendszer Hitelesített Adatok Fogadásához” megnevezésű rendszerének „Adatszolgáltatás” megnevezésű szolgáltatásán keresztül nyújtja be az MNB-nek.

7. § (1) A felügyeleti díj fizetésére kötelezett

a) a tárgyévre vonatkozó felügyeleti alapdíj számításáról szóló bevallást a tárgyév január 31-éig,

b) a tárgynegyedévre vonatkozó változó díj számításáról szóló bevallást a tárgynegyedévet követő hónap utolsó napjáig

nyújtja be az MNB részére.

(2) A felügyeleti díj fizetésére kötelezett az MNB tv. 168. §-ában foglaltak szerinti felügyeletidíj-fizetési kötelezettségét az MNB 19017004-01677000-30900001 pénzforgalmi jelzőszámú fizetési számlájára történő átutalással teljesíti.

(3) A felügyeleti díj fizetésére kötelezett a felügyeleti díj megfizetésekor az átutalási megbízás közlemény rovatában feltünteti az adószáma első 8 karakterét, illetve befektetési alap esetében az ISIN azonosítót, majd egy szóköz kihagyásával a pénzforráskódot. Az alkalmazandó pénzforráskódokat a 3. melléklet határozza meg.

8. § A felügyeleti díj fizetésére kötelezett a bevallást és annak módosítását a bevallás benyújtását követő ötödik naptári év végéig őrzi meg.

9. § Ez a rendelet 2019. január 1-jén lép hatályba.

10. §⁸ A 4. §-nak a felügyeleti díj megfizetésének, kiszámításának módjáról és feltételeiről szóló 17/2018. (V. 29.) MNB rendelet módosításáról szóló 4/2020. (I. 28.) MNB rendelettel megállapított (6), illetve (7) bekezdése első alkalommal a 2020. I. naptári negyedévre vonatkozó változó díj kiszámítása, illetve annak éves korrekciója során alkalmazandó.

1. melléklet a 17/2018. (V. 29.) MNB rendelethez⁹

I. Összefoglaló tábla

0X00200M_0

Sor- szám	Felügyeleti díj bevallására szolgáló tábla kódja	Felügyeleti díj bevallására szolgáló tábla megnevezése	Felügyeleti díj bevallására kötelezettek köre	Gyakoriság
1	HAD	Hitelintézet felügyeleti alapdíj számítása (éves)	hitelintézet	éves
2	HVDN	Hitelintézet felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)	hitelintézet	negyedéves
3	HFAD	EGT-állambeli hitelintézet fióktelepe felügyeleti alapdíj számítása (éves)	az Európai Unió másik tagállamában vagy az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes valamely más államban székhellyel rendelkező (a továbbiakban: EGT-állambeli) hitelintézet fióktelepe	éves
4	HFVDN	EGT-állambeli hitelintézet fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)	EGT-állambeli hitelintézet fióktelepe	negyedéves
5	PVAD	Pénzügyi vállalkozás felügyeleti alapdíj számítása (éves)	pénzügyi vállalkozás, ideértve a hitelintézettel egyenértékű prudenciális szabályozásnak megfelelő pénzügyi vállalkozást is	éves
6	PVVDN	Pénzügyi vállalkozás felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)	pénzügyi vállalkozás, ideértve a hitelintézettel egyenértékű prudenciális szabályozásnak megfelelő pénzügyi vállalkozást is	negyedéves
7	PVFAD	EGT-állambeli pénzügyi vállalkozás fióktelepe felügyeleti alapdíj számítása (éves)	EGT-állambeli pénzügyi vállalkozás fióktelepe	éves
8	PVFVDN	EGT-állambeli pénzügyi vállalkozás fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)	EGT-állambeli pénzügyi vállalkozás fióktelepe	negyedéves
9	PFELDAD	Pénzfeldolgozó felügyeleti alapdíj számítása (éves)	pénzfeldolgozó\cell éves
10	BKAD	Bankképviselet felügyeleti alapdíj számítása (éves)	bankképviselet	éves
11	PIAD	Elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, pénzforgalmi intézmény és az ezen típusú EGT-állambeli intézmények fióktelepe felügyeleti alapdíj számítása (éves)	elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, pénzforgalmi intézmény, EGT-állambeli elektronikuspénz-kibocsátó intézmény és pénzforgalmi intézmény fióktelepe	éves
12	PIVDN	Elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, pénzforgalmi intézmény felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)	elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, pénzforgalmi intézmény	negyedéves
13	PIFVDN	EGT-állambeli elektronikuspénz-kibocsátó intézmény és pénzforgalmi intézmény fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)	EGT-állambeli elektronikuspénz-kibocsátó intézmény és pénzforgalmi intézmény fióktelepe	negyedéves
14	BVAD	Befektetési vállalkozás felügyeleti alapdíj számítása (éves)	befektetési vállalkozás	éves
15	BVVDN	Befektetési vállalkozás felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)	befektetési vállalkozás	negyedéves
16	BVFAD	EGT-állambeli befektetési vállalkozás fióktelepe felügyeleti alapdíj számítása (éves)	EGT-állambeli befektetési vállalkozás fióktelepe	éves
17	BVFVDN	EGT-állambeli befektetési vállalkozás fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)	EGT-állambeli befektetési vállalkozás fióktelepe	negyedéves
18	ASZAD	Árutőzsdei szolgáltató felügyeleti alapdíj számítása (éves)	árutőzsdei szolgáltató\cell éves
19	ALAPVDN	Befektetési alap felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)	befektetési alap	negyedéves
20	AKAD	Befektetési alapkezelő felügyeleti alapdíj számítása (éves)	befektetési alapkezelő és kockázati tőkealap kezelő\cell éves
21	AKVDN	Befektetési alapkezelő változó díj számítása (negyedéves)	befektetési alapkezelő\cell negyedéves
22	AKFAD	EGT-állambeli befektetési alapkezelő fióktelep felügyeleti alapdíj számítása (éves)	EGT-állambeli befektetési alapkezelő fióktelepe	éves
23	AKFVDN	EGT-állambeli befektetési alapkezelő fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)	EGT-állambeli befektetési alapkezelő fióktelepe	negyedéves
24	SZPAD	Szabályozott piac, EGT-állambeli szabályozott piac fióktelepe felügyeleti alapdíj számítása (éves)	szabályozott piac, EGT-állambeli szabályozott piac fióktelepe	éves
25	SZPVDN	EGT-állambeli szabályozott piac fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)	EGT-állambeli szabályozott piac fióktelepe	negyedéves
26	TOZSDEAD	Tőzsde, EGT-állambeli tőzsde fióktelepe felügyeleti alapdíj számítása (éves)	tőzsde, EGT-állambeli tőzsde fióktelepe	éves
27	TOZSDEVDN	Tőzsde, EGT-állambeli tőzsde fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)	tőzsde, EGT-állambeli tőzsde fióktelepe	negyedéves
28	KETAD	Központi értéktár, EGT-állambeli központi értéktár fióktelepe felügyeleti alapdíj számítása (éves)	központi értéktár, EGT-állambeli központi értéktár fióktelepe	éves
29	KETVDN	Központi értéktár, EGT-állambeli központi értéktár fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)	központi értéktár, EGT-állambeli központi értéktár fióktelepe	negyedéves
30	KSZFAD	Központi szerződő fél, a 648/2012/EU rendelet 25. cikke szerint nyilvántartásba vett központi szerződő fél magyarországi fióktelepe felügyeleti alapdíj számítása (éves)	központi szerződő fél, a tőzsdén kívüli származtatott ügyletekről, a központi szerződő felekről és a kereskedési adattárakról szóló 2012. július 4-i 648/2012/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet 25. cikke szerint nyilvántartásba vett, az Európai Unió tagállamában székhellyel nem rendelkező központi szerződő fél magyarországi fióktelepe	éves
31	KSZFVDN	Központi szerződő fél felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)	központi szerződő fél	negyedéves
32	TESZAD	Tőkepiac egyéb szereplői felügyeleti alapdíj számítása (éves)	külföldi befektetési vállalkozás magyarországi fióktelepe	éves
33	BIZTAD	Biztosító, viszontbiztosító részvénytársaság és szövetkezet, biztosító egyesület felügyeleti alapdíj számítása (éves)	részvénytársaságként és szövetkezetként működő biztosító, viszontbiztosító, valamint a biztosító egyesület	éves
34	BIZTVDN	Biztosító részvénytársaság, szövetkezet, egyesület felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)	részvénytársaságként, szövetkezetként, egyesületként működő biztosító, a kisbiztosító-egyesület kivételével	negyedéves
35	BIZTFAD	EGT-állambeli, valamint harmadik országbeli biztosító, viszontbiztosító fióktelepe felügyeleti alapdíj számítása (éves)	EGT-állambeli, valamint az EGT-államon kívüli külföldi (a továbbiakban: harmadik országbeli) biztosító, viszontbiztosító magyarországi fióktelepe	éves
36	BIZTFVDN	EGT-állambeli biztosító fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)	EGT-állambeli biztosító magyarországi fióktelepe	negyedéves
37	BPEAD	Biztosítási piac egyéb szereplői felügyeleti alapdíj számítása (éves)	biztosításközvetítő többes ügynök, alkusz, EGT-állambeli többes ügynök és alkusz magyarországi fióktelepe	éves
38	73MNYAD	Magánnyugdíjpénztár felügyeleti alapdíj számítása (éves)	magánnyugdíjpénztár	éves
39	71MNYVDN	Magánnyugdíjpénztár felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)	magánnyugdíjpénztár	negyedéves
40	73ONYAD	Önkéntes nyugdíjpénztár felügyeleti alapdíj számítása (éves)	önkéntes nyugdíjpénztár	éves
41	71ONYVDN	Önkéntes nyugdíjpénztár felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)	önkéntes nyugdíjpénztár	negyedéves
42	73ESPAD	Egészségpénztár, önsegélyező pénztár, egészség- és önsegélyező pénztár felügyeleti alapdíj számítása (éves)	egészségpénztár, önsegélyező pénztár, egészség- és önsegélyező pénztár	éves
43	71ESPVDN	Egészségpénztár, önsegélyező pénztár, egészség- és önsegélyező pénztár felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)	egészségpénztár, önsegélyező pénztár, egészség- és önsegélyező pénztár	negyedéves
44	77FNYIAD	Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény felügyeleti alapdíj számítása (éves)	foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény	éves
45	76FNYIVDN	Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény felügyeleti díj változó része (negyedéves)	foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény	negyedéves
46	KOZRAD	Közraktár felügyeleti alapdíj számítása (éves)	közraktár	éves

II. A felügyeleti díj bevallására szolgáló egyes táblák

HAD

Hitelintézet felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	HAD1	Előírt alapdíj

HVDN

Hitelintézet felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Tárgynegyedévi változó díj
			Érték	Mód
			1	2
			a	z
001	HVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	HVDN021	Tárgynegyedévi változó díj alapja – tőkekövetelmény
003	HVDN022	Tárgynegyedévi változó díj alapja – kezelt portfólió piaci értéke
004	HVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen
005	HVDN031	Tárgynegyedévre számított változó díj – tőkekövetelmény után
006	HVDN032	Tárgynegyedévre számított változó díj – kezelt portfólió piaci értéke után
007	HVDN04	Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
008	HVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
009	HVDN061	Előző évi változó díj alapja – tőkekövetelmény után – auditált adatok alapján
010	HVDN062	Előző évi változó díj alapja – kezelt portfólió piaci értéke után – auditált adatok alapján
011	HVDN07	Előző évre számított változó díj – auditált adatok alapján (HVDN071 + HVDN072)
012	HVDN071	Előző évre számított változó díj – tőkekövetelmény után – auditált adatok alapján
013	HVDN072	Előző évre számított változó díj – kezelt portfólió piaci értéke után – auditált adatok alapján
014	HVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
015	HVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (HVDN08 – HVDN07)

HFAD

EGT-állambeli hitelintézet fióktelepe felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	HFAD1	Előírt alapdíj

HFVDN

EGT-állambeli hitelintézet fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Tárgynegyedévi változó díj
			Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	HFVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	HFVDN021	Tárgynegyedévi változó díj alapja – mérlegfőösszeg
003	HFVDN022	Tárgynegyedévi változó díj alapja – kezelt portfólió piaci értéke
004	HFVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen
005	HFVDN031	Tárgynegyedévre számított változó díj – mérlegfőösszeg után
006	HFVDN032	Tárgynegyedévre számított változó díj – kezelt portfólió piaci értéke után
007	HFVDN04	Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
008	HFVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
009	HFVDN061	Előző évi változó díj alapja – mérlegfőösszeg után – auditált adatok alapján
010	HFVDN062	Előző évi változó díj alapja – kezelt portfólió piaci értéke után – auditált adatok alapján
011	HFVDN07	Előző évre számított változó díj – auditált adatok alapján (HFVDN071 + HFVDN072)
012	HFVDN071	Előző évre számított változó díj – mérlegfőösszeg után – auditált adatok alapján
013	HFVDN072	Előző évre számított változó díj – kezelt portfólió piaci értéke után – auditált adatok alapján
014	HFVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
015	HFVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (HFVDN08 – HFVDN07)

PVAD

Pénzügyi vállalkozás felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	PVAD1	Előírt alapdíj

PVVDN

Pénzügyi vállalkozás felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Tárgynegyedévi változó díj
			Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	PVVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	PVVDN02	Tárgynegyedévi változó díj alapja – mérlegfőösszeg
003	PVVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen – mérlegfőösszeg után
004	PVVDN04	Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
005	PVVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
006	PVVDN06	Előző évi változó díj alapja – mérlegfőösszeg után – auditált adatok alapján
007	PVVDN07	Előző évre számított változó díj – mérlegfőösszeg után – auditált adatok alapján
008	PVVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
009	PVVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (PVVDN08 – PVVDN07)

PVFAD

EGT-állambeli pénzügyi vállalkozás fióktelepe felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	PVFAD1	Előírt alapdíj

PVFVDN

EGT-állambeli pénzügyi vállalkozás fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Tárgynegyedévi változó díj
			Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	PVFVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	PVFVDN02	Tárgynegyedévi változó díj alapja – mérlegfőösszeg
003	PVFVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen – mérlegfőösszeg után
004	PVFVDN04	Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
005	PVFVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
006	PVFVDN06	Előző évi változó díj alapja – mérlegfőösszeg után – auditált adatok alapján
007	PVFVDN07	Előző évre számított változó díj – mérlegfőösszeg után – auditált adatok alapján
008	PVFVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
009	PVFVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (PVFVDN08 – PVFVDN07)

PFELDAD

Pénzfeldolgozó felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	PFELDAD1	Előírt alapdíj

10.

BKAD

Bankképviselet felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	BKAD1	Előírt alapdíj

11.

PIAD

Elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, pénzforgalmi intézmény és az ezen típusú EGT-állambeli intézmények fióktelepe felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	PIAD1	Előírt alapdíj

12.

PIVDN

Elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, pénzforgalmi intézmény felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Tárgynegyedévi változó díj
			Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	PIVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	PIVDN02	Tárgynegyedévi változó díj alapja – tőkekövetelmény
003	PIVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen – tőkekövetelmény után
004	PIVDN04	Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
005	PIVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
006	PIVDN06	Előző évi változó díj alapja – tőkekövetelmény után – auditált adatok alapján
007	PIVDN07	Előző évre számított változó díj – tőkekövetelmény után – auditált adatok alapján
008	PIVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
009	PIVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (PIVDN08 – PIVDN07)

13.

PIFVDN

EGT-állambeli elektronikuspénz-kibocsátó intézmény és pénzforgalmi intézmény fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Tárgynegyedévi változó díj
			Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	PIFVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	PIFVDN02	Tárgynegyedévi változó díj alapja – mérlegfőösszeg
003	PIFVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen – mérlegfőösszeg után
004	PIFVDN04	Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
005	PIFVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
006	PIFVDN06	Előző évi változó díj alapja – mérlegfőösszeg után – auditált adatok alapján
007	PIFVDN07	Előző évre számított változó díj – mérlegfőösszeg után – auditált adatok alapján
008	PIFVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
009	PIFVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (PIFVDN08 – PIFVDN07)

14.

BVAD

Befektetési vállalkozás felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	BVAD1	Előírt alapdíj

15.

BVVDN

Befektetési vállalkozás felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Tárgynegyedévi változó díj
			Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	BVVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	BVVDN021	Tárgynegyedévi változó díj alapja – tőkekövetelmény
003	BVVDN022	Tárgynegyedévi változó díj alapja – kezelt portfólió piaci értéke
004	BVVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen
005	BVVDN031	Tárgynegyedévre számított változó díj – tőkekövetelmény után
006	BVVDN032	Tárgynegyedévre számított változó díj – kezelt portfólió piaci értéke után
007	BVVDN04	Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
008	BVVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
009	BVVDN061	Előző évi változó díj alapja – tőkekövetelmény után
010	BVVDN062	Előző évi változó díj alapja – kezelt portfólió piaci értéke után
011	BVVDN07	Előző évre számított változó díj (BVVDN071 + BVVDN072)
012	BVVDN071	Előző évre számított változó díj – tőkekövetelmény után
013	BVVDN072	Előző évre számított változó díj – kezelt portfólió piaci értéke után
014	BVVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
015	BVVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (BVVDN08 – BVVDN07)

16.

BVFAD

EGT-állambeli befektetési vállalkozás fióktelepe felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	BVFAD1	Előírt alapdíj

17.

BVFVDN

EGT-állambeli befektetési vállalkozás fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Tárgynegyedévi változó díj
			Érték	Mód
			1	2
			a	z
001	BVFVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	BVFVDN021	Tárgynegyedévi változó díj alapja – mérlegfőösszeg
003	BVFVDN022	Tárgynegyedévi változó díj alapja – kezelt portfólió piaci értéke
004	BVFVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen
005	BVFVDN031	Tárgynegyedévre számított változó\~díj – mérlegfőösszeg után
006	BVFVDN032	Tárgynegyedévre számított változó díj – kezelt portfólió piaci értéke után
007	BVFVDN04	Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
008	BVFVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
009	BVFVDN061	Előző évi változó díj alapja – mérlegfőösszeg – auditált adat
010	BVFVDN062	Előző évi változó díj alapja – kezelt portfólió piaci értéke
011	BVFVDN07	Előző évre számított változó díj – auditált adatok alapján (BVFVDN071 + BVFVDN072)
012	BVFVDN071	Előző évre számított változó díj – mérlegfőösszeg után – auditált adatok alapján
013	BVFVDN072	Előző évre számított változó díj – kezelt portfólió piaci értéke után
014	BVFVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
015	BVFVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (BVFVDN08 – BVFVDN07)

18.

ASZAD

Árutőzsdei szolgáltató felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	z
001	ASZAD1	Előírt alapdíj

19.

ALAPVDN

Befektetési alap felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

0X00200M_19

					Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Alap ISIN kódja	Mód
			1	2	3
			a	b	z
001	ALAPVDN000001	Az összes alap tárgynegyedévre számított változó díja együttvéve
			Tárgynegyedévi változó díj
002	ALAPVDN001	Alap neve
003	ALAPVDN00101	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
004	ALAPVDN00102	Tárgynegyedévi változó díj alapja (nettó eszközérték)
005	ALAPVDN00103	Tárgynegyedévre számított változó díj
006	ALAPVDN00104	Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
007	ALAPVDN00105	Előző évi működés napjainak száma (nap)
008	ALAPVDN00106	Előző évi változó díj alapja – nettó eszközérték
009	ALAPVDN00107	Előző évre számított változó díj
010	ALAPVDN00108	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
011	ALAPVDN00109	Előző évre számított változó díj korrekciója (ALAPVDN00108 – ALAPVDN00107)
012	ALAPVDN00110	Előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díj (ALAPVDN001101 + ALAPVDN001102)
013	ALAPVDN001101	Előző évben a korábbi év(ek)re vonatkozóan befizetett felügyeleti változó díj (korábbi évekre vonatkozó korrekció)
014	ALAPVDN001102	Előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (korábbi évekre vonatkozó korrekció nélkül)
015	ALAPVDN00111	Előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekció összesen (túlfizetés + / hiány –) (ALAPVDN001102 – ALAPVDN00107)
	......	......
			Tárgynegyedévi változó díj
016	ALAPVDN999	Alap neve
017	ALAPVDN99901	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
018	ALAPVDN99902	Tárgynegyedévi változó díj alapja (nettó eszközérték)
019	ALAPVDN99903	Tárgynegyedévre számított változó díj
020	ALAPVDN99904	Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
021	ALAPVDN99905	Előző évi működés napjainak száma (nap)
022	ALAPVDN99906	Előző évi változó díj alapja – nettó eszközérték
023	ALAPVDN99907	Előző évre számított változó díj
024	ALAPVDN99908	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
025	ALAPVDN99909	Előző évre számított változó díj korrekciója (ALAPVDN00108 – ALAPVDN00107)
026	ALAPVDN99910	Előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díj (ALAPVDN001101 + ALAPVDN001102)
027	ALAPVDN999101	Előző évben a korábbi év(ek)re vonatkozóan befizetett felügyeleti változó díj (korábbi évekre vonatkozó korrekció)
028	ALAPVDN999102	Előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (korábbi évekre vonatkozó korrekció nélkül)
029	ALAPVDN99911	Előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekció összesen (túlfizetés + / hiány –) (ALAPVDN001102 – ALAPVDN00107)

20.

AKAD

Befektetési alapkezelő felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	AKAD1	Előírt alapdíj

21.

AKVDN

Befektetési alapkezelő változó díj számítása (negyedéves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Tárgynegyedévi változó díj
			Érték	Mód
			1	2
			a	z
001	AKVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	AKVDN02	Tárgynegyedévi változó díj alapja – portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt portfólió átlagos nettó eszközértéke
003	AKVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj
004	AKVDN04	Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
005	AKVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
006	AKVDN06	Előző évi változó díj alapja – portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt portfólió átlagos nettó eszközértéke
007	AKVDN07	Előző évre számított változó díj
008	AKVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
009	AKVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (AKVDN08 – AKVDN07)

22.

AKFAD

EGT-állambeli befektetési alapkezelő fióktelep felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	z
001	AKFAD1	Előírt alapdíj

23.

AKFVDN

EGT-állambeli befektetési alapkezelő fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Tárgynegyedévi változó díj
			Tárgynegyedévi érték	Mód
			1	2
			a	z
001	AKFVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	AKFVDN02	Tárgynegyedévi változó díj alapja (portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt portfólió átlagos nettó eszközértéke)
003	AKFVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen
004	AKFVDN04	Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
005	AKFVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
006	AKFVDN06	Előző évi változó díj alapja (portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt portfólió éves átlagos nettó eszközértéke)
007	AKFVDN07	Előző évre számított változó díj
008	AKFVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
009	AKFVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (AKFVDN08 – AKFVDN07)

24.

SZPAD

Szabályozott piac, EGT-állambeli szabályozott piac fióktelepe felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	SZPAD1	Előírt alapdíj

25.

SZPVDN

EGT-állambeli szabályozott piac fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Tárgynegyedévi változó díj
			Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	SZPVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	SZPVDN02	Tárgynegyedévi változó díj alapja – mérlegfőösszeg
003	SZPVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen – mérlegfőösszeg után
004	SZPVDN04	Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
005	SZPVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
006	SZPVDN06	Előző évi változó díj alapja – mérlegfőösszeg után – auditált adatok alapján
007	SZPVDN07	Előző évre számított változó díj – mérlegfőösszeg után – auditált adatok alapján
008	SZPVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
009	SZPVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (SZPVDN08 – SZPVDN07)

26.

TOZSDEAD

Tőzsde, EGT-állambeli tőzsde fióktelepe felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	TOZSDEAD1	Előírt alapdíj

27.

TOZSDEVDN

Tőzsde, EGT-állambeli tőzsde fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Tárgynegyedévi változó díj
			Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	TOZSDEVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	TOZSDEVDN02	Tárgynegyedévi változó díj alapja – mérlegfőösszeg
003	TOZSDEVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen – mérlegfőösszeg után
004	TOZSDEVDN04	Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen)
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
005	TOZSDEVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
006	TOZSDEVDN06	Előző évi változó díj alapja – mérlegfőösszeg után – auditált adatok alapján
007	TOZSDEVDN07	Előző évre számított változó díj – mérlegfőösszeg után – auditált adatok alapján
008	TOZSDEVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
009	TOZSDEVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (TOZSDEVDN08 – TOZSDEVDN07)

28.

KETAD

Központi értéktár, EGT-állambeli központi értéktár fióktelepe felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	KETAD1	Előírt alapdíj

29.

KETVDN

Központi értéktár, EGT-állambeli központi értéktár fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Tárgynegyedévi változó díj
			Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	KETVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	KETVDN02	Tárgynegyedévi változó díj alapja – mérlegfőösszeg
003	KETVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen – mérlegfőösszeg után
004	KETVDN04	Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
005	KETVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
006	KETVDN06	Előző évi változó díj alapja – mérlegfőösszeg után – auditált adatok alapján
007	KETVDN07	Előző évre számított változó díj – mérlegfőösszeg után – auditált adatok alapján
008	KETVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
009	KETVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (KETVDN08 – KETVDN07)

30.

KSZFAD

Központi szerződő fél, a 648/2012/EU rendelet 25. cikke szerint nyilvántartásba vett központi szerződő fél magyarországi fióktelepe felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	KSZFAD1	Előírt alapdíj

31.

KSZFVDN

Központi szerződő fél felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Tárgynegyedévi változó díj
			Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	KSZFVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	KSZFVDN02	Tárgynegyedévi változó díj alapja – mérlegfőösszeg
003	KSZFVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen – mérlegfőösszeg után
004	KSZFVDN04	Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
005	KSZFVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
006	KSZFVDN06	Előző évi változó díj alapja – mérlegfőösszeg után – auditált adatok alapján
007	KSZFVDN07	Előző évre számított változó díj – mérlegfőösszeg után – auditált adatok alapján
008	KSZFVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
009	KSZFVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (KSZFVDN08 – KSZFVDN07)

32.

TESZAD

Tőkepiac egyéb szereplői felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	TESZAD1	Előírt alapdíj

33.

BIZTAD

Biztosító, viszontbiztosító részvénytársaság és szövetkezet, biztosító egyesület felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	BIZTAD1	Előírt alapdíj

34.

BIZTVDN

Biztosító részvénytársaság, szövetkezet, egyesület felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Tárgynegyedévi változó díj
			Érték	Mód
			1	2
			a	z
001	BIZTVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	BIZTVDN021	Tárgynegyedévi változó díj alapja (szavatolótőke-szükséglet, illetve minimális szavatolótőke-szükséglet)
003	BIZTVDN022	Tárgynegyedévi változó díj alapja (biztosítástechnikai tartalékok könyv szerinti értéke)
004	BIZTVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen (BIZTVDN031+BIZTVDN032)
005	BIZTVDN031	Tárgynegyedévre számított változó díj – tőkeszükséglet után
006	BIZTVDN032	Tárgynegyedévre számított változó díj – biztosítástechnikai tartalékok után
007	BIZTVDN04	Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
008	BIZTVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
009	BIZTVDN061	Előző évi változó díj alapja – szavatolótőke-szükséglet, illetve minimális szavatoló tőkeszükséglet után – auditált adatok alapján
010	BIZTVDN062	Előző évi változó díj alapja – biztosítástechnikai tartalékok után – auditált adatok alapján
011	BIZTVDN07	Előző évre számított változó díj – auditált adatok alapján (BIZTVDN071+BIZTVDN072)
012	BIZTVDN071	Előző évre számított változó díj – tőkeszükséglet után – auditált adatok alapján
013	BIZTVDN072	Előző évre számított változó díj – biztosítástechnikai tartalékok után – auditált adatok alapján
014	BIZTVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
015	BIZTVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (BIZTVDN08–BIZTVDN07)

35.

BIZTFAD

EGT-állambeli, valamint harmadik országbeli biztosító, viszontbiztosító fióktelepe felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	BIZTFAD1	Előírt alapdíj

36.

BIZTFVDN

EGT-állambeli biztosító fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Tárgynegyedévi változó díj
			Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	BIZTFVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	BIZTFVDN02	Tárgynegyedévi változó díj alapja (mérlegfőösszeg)
003	BIZTFVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen – mérlegfőösszeg után
004	BIZTFVDN04	Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
005	BIZTFVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
006	BIZTFVDN06	Előző évi változó díj alapja – mérlegfőösszeg után – auditált adatok alapján
007	BIZTFVDN07	Előző évre számított változó díj – mérlegfőösszeg után – auditált adatok alapján
008	BIZTFVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
009	BIZTFVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (BIZTFVDN08 – BIZTFVDN07)

37.

BPEAD

Biztosítási piac egyéb szereplői felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	BPEAD1	Előírt alapdíj

38.

73MNYAD

Magánnyugdíjpénztár felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	73MNYAD1	Előírt alapdíj

39.

71MNYVDN

Magánnyugdíjpénztár felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Tárgynegyedévi változó díj
			Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	71MNYVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	71MNYVDN02	Tárgynegyedévi változó díj alapja – vagyon piaci értéke
003	71MNYVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen – vagyon piaci értéke után
004	71MNYVDN04	Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
005	71MNYVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
006	71MNYVDN06	Előző évi változó díj alapja – vagyon piaci értéke után – auditált adatok alapján
007	71MNYVDN07	Előző évre számított változó díj – vagyon piaci értéke után – auditált adatok alapján
008	71MNYVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
009	71MNYVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (71MNYVDN08 – 71MNYVDN07)

40.

73ONYAD

Önkéntes nyugdíjpénztár felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	73ONYAD1	Előírt alapdíj

41.

71ONYVDN

Önkéntes nyugdíjpénztár felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Tárgynegyedévi változó díj
			Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	71ONYVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	71ONYVDN02	Tárgynegyedévi változó díj alapja – vagyon piaci értéke
003	71ONYVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen – vagyon piaci értéke után
004	71ONYVDN04	Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
005	71ONYVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
006	71ONYVDN06	Előző évi változó díj alapja – vagyon piaci értéke után – auditált adatok alapján
007	71ONYVDN07	Előző évre számított változó díj – vagyon piaci értéke után – auditált adatok alapján
008	71ONYVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
009	71ONYVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (71ONYVDN08 – 71ONYVDN07)

42.

73ESPAD

Egészségpénztár, önsegélyező pénztár, egészség- és önsegélyező pénztár felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	73ESPAD1	Előírt alapdíj

43.

71ESPVDN

Egészségpénztár, önsegélyező pénztár, egészség- és önsegélyező pénztár felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Tárgynegyedévi változó díj
			Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	71ESPVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	71ESPVDN02	Tárgynegyedévi változó díj alapja – vagyon könyv szerinti értéke
003	71ESPVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen – vagyon könyv szerinti értéke után
004	71ESPVDN04	Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
005	71ESPVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
006	71ESPVDN06	Előző évi változó díj alapja – vagyon könyv szerinti értéke után – auditált adatok alapján
007	71ESPVDN07	Előző évre számított változó díj – vagyon könyv szerinti értéke után – auditált adatok alapján
008	71ESPVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
009	71ESPVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (71ESPVDN08 – 71ESPVDN07)

44.

77FNYIAD

Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	77FNYIAD1	Előírt alapdíj

45.

76FNYIVDN

Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény felügyeleti díj változó része (negyedéves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Tárgynegyedévi változó díj
			Tárgynegyedévi érték	Mód
			1	2
			a	z
001	76FNYIVDN01	Tárgynegyedév működési napjainak száma (nap)
002	76FNYIVDN02	Tárgynegyedévi változó díj alapja (vagyon piaci értéke)
003	76FNYIVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen (vagyon piaci értéke alapján)
004	76FNYIVDN04	Tárgyévre negyedévente jelentett változó díj összesen
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
005	76FNYIVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
006	76FNYIVDN06	Előző évi változó díj alapja – vagyon piaci értéke után – auditált adatok alapján
007	76FNYIVDN07	Előző évre számított változó díj – a vagyon piaci értéke után – auditált adatok alapján
008	76FNYIVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
009	76FNYIVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (76FNYIVDN08 – 76FNYIVDN07)

46.

KOZRAD

Közraktár felügyeleti alapdíj számítása (éves)

			Nagyságrend: ezer forint
Sorszám	Sorkód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	KOZRAD1	Előírt alapdíj

2. melléklet a 17/2018. (V. 29.) MNB rendelethez¹⁰

A felügyeleti díj bevallására szolgáló táblák kitöltési előírásai

I. Általános kitöltési előírások

1. Az adatokat ezer forintban, egész számra kerekítve kell megadni.

2. Elektronikus bevallás esetén a módosított bevallásban az érintett tábla javítás miatt módosuló minden sorát (beleértve az összegző sorokat is) a „Mód” oszlopban „M”-mel kell megjelölni, egyébként az oszlopot üresen kell hagyni.

3. A felügyeleti alapdíj bevallására szolgáló táblákban az előírt alapdíj sorban az e rendelet 1. §-ában hivatkozott jogszabályokban meghatározott alapdíjat kell szerepeltetni.

4. A felügyeleti változó díj bevallására szolgáló táblákban a tárgynegyedévi működés napjainak száma sorban az e rendelet 4. § (4) bekezdése szerint meghatározott, az előző évi működés napjainak száma sorba e rendelet 4. § (5) bekezdése szerint meghatározott napok számát kell megadni.

5. A változó díj mértékének tárgynegyedéven belüli esetleges változása miatt szükséges arányosítást e rendelet 4. § (6) és (7) bekezdése szerint, az alábbi képlet alkalmazásával kell elvégezni.

5.1. Negyedéves változó díj megállapításához:

(„Felügyeleti változó díj alap” × „Korábbi felügyeleti változó díj mérték” × („tárgynegyedév első napja és az új felügyeleti változó díj mérték hatálybalépése előtti utolsó nap közötti napok száma”/90 nap)) + („Felügyeleti változó díj alap” × „Új felügyeleti változó díj mérték” × ((90 nap – „tárgynegyedév első napja és az új felügyeleti változó díj mérték hatálybalépése előtti utolsó nap közötti napok száma”)/90 nap))

5.2. Éves korrekcióhoz:

(„Felügyeleti változó díj alap” × „Korábbi felügyeleti változó díj mérték” × („tárgyév első napja és az új felügyeleti változó díj hatálybalépése előtti utolsó nap közötti napok száma”/360 nap)) + („Felügyeleti változó díj alap” × „Új felügyeleti változó díj mérték” × ((360 nap – „tárgyév első napja és az új felügyeleti változó díj mérték hatálybalépése előtti utolsó nap közötti napok száma”)/360 nap))

II. Részletes kitöltési előírások

1. Pénzpiac

1.1. Hitelintézet (bank, szakosított hitelintézet, szövetkezeti hitelintézet)

1.1.1. A hitelintézet által fizetendő alapdíj és változó díj mértékét az Szhitv. 1. § (1) bekezdés t) pontja szerinti szövetkezeti hitelintézet esetében az Szhitv. 17/K. § (9) és (10) bekezdése, egyéb esetben a Hpt. 208. § (3) bekezdése, (4) bekezdés a) pontja, illetve (5) bekezdése alapján kell meghatározni.

1.1.2. A HVDN Hitelintézet felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése

A HVDN021 soron kell feltüntetni az Szhitv. 1. § (1) bekezdés t) pontja szerinti szövetkezeti hitelintézet esetében a Hpt. 79. § (2) bekezdése, egyéb esetben a Hpt. 79. § (2) bekezdés a) pontja szerint számított tőkekövetelmény negyedév végi záró állományát.

A HVDN022 soron kell megjeleníteni a Bszt.-ben szabályozott, a portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt, piaci értéken számított portfólió eszközértéke (kezelt portfólió) tárgynegyedévre számított napi átlagának értékét (napi értékek összege/működési napok száma).

HVDN03=HVDN031+HVDN032

A HVDN031 soron kell megadni a HVDN021 soron feltüntetett tőkekövetelmény alapján fizetendő változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A HVDN032 soron a HVDN022 soron kimutatott portfólió eszközértéke alapján fizetendő változó díj időarányos részét kell megadni, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A HVDN04 sorban a tárgyévben a HVDN03 soron jelentett változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett díjak összege stb.).

Az előző évi változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó HVDN05–HVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.

A HVDN061 sorban az auditált adatokból számított tőkekövetelmény előző év végi záró állományát, a HVDN062 sorban a kezelt portfólió előző évre számított napi átlagának értékét kell kimutatni.

HVDN07=HVDN071+HVDN072

A HVDN071 soron az előző évre, a HVDN061 soron kimutatott tőkekövetelmény után számított változó díjat kell megadni, figyelembe véve a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A HVDN072 soron az előző évre, a HVDN062 soron kimutatott kezelt portfólió piaci értéke után számított változó díjat kell megadni, figyelembe véve a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

HVDN08 sor: az előző évben kiszámított és negyedévente a HVDN03 soron bevallott változó díjak összege.

HVDN09=HVDN08–HVDN07

1.2. EGT-állambeli hitelintézet magyarországi fióktelepe

1.2.1. Az EGT-állambeli hitelintézet magyarországi fióktelepe által fizetendő alapdíj és változó díj éves mértékét a Hpt. 208. § (3) bekezdése, (4) bekezdés c) pontja, illetve (7) bekezdése alapján kell meghatározni.

1.2.2. HFVDN EGT-állambeli hitelintézet fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése

A HFVDN021 soron a negyedév végi mérlegfőösszeg összegét kell feltüntetni.

A HFVDN022 soron a Bszt.-ben szabályozott, a portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt, piaci értéken számított portfólió eszközértékének (kezelt portfólió) tárgynegyedévre számított napi átlagának értékét kell megjeleníteni.

HFVDN03=HFVDN031+HFVDN032

A HFVDN031 soron kell megadni a HFVDN021 soron feltüntetett mérlegfőösszeg alapján fizetendő változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A HFVDN032 soron a HFVDN022 soron kimutatott portfólió eszközérték alapján fizetendő változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét kell megadni, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A HFVDN04 sorban a tárgyévben a HFVDN03 soron jelentett változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett díjak összege stb.).

Az előző évi változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó HFVDN05–HFVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell megadni.

A HFVDN061 sorban az auditált mérlegfőösszeg előző év végi záró állományát, a HFVDN062 sorban a nettó eszközérték előző évre számított napi átlagának értékét kell kimutatni.

HFVDN07=HFVDN071+HFVDN072

A HFVDN071 soron az előző évre, a HFVDN061 soron kimutatott mérlegfőösszeg után számított változó díjat kell megadni, figyelembe véve a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A HFVDN072 soron az előző évre, a HFVDN062 soron kimutatott kezelt portfólió piaci értéke után számított változó díjat kell megadni, figyelembe véve a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

HFVDN08 sor: az előző évben kiszámított és negyedévente a HFVDN03 soron bevallott változó díjak összege.

HFVDN09=FVDN08–HFVDN07

1.3. Pénzügyi vállalkozás

1.3.1. A pénzügyi vállalkozás – ideértve a hitelintézettel egyenértékű prudenciális szabályozásnak megfelelő pénzügyi vállalkozást is – által fizetendő alapdíj és változó díj éves mértékét a Hpt. 208. § (3) bekezdése, (4) bekezdés b) pontja, illetve (6) bekezdése alapján kell meghatározni.

1.3.2. PVVDN Pénzügyi vállalkozás felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése

A PVVDN02 soron a negyedév végi mérlegfőösszeget kell megadni.

A PVVDN03 sorban a PVVDN02 soron feltüntetett mérlegfőösszeg alapján fizetendő változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét kell megadni, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A PVVDN04 sorban a tárgyévben a PVVDN03 soron jelentett változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett díjak összege stb.).

Az előző évi változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó PVVDN05–PVVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell megadni.

A PVVDN06 sorban az előző év végi auditált mérlegfőösszeget kell szerepeltetni.

A PVVDN07 sorban az előző évre, a PVVDN06 soron jelentett mérlegfőösszeg után számított változó díjat kell megadni, figyelembe véve a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

PVVDN08 sor: az előző évben kiszámított és negyedévente a PVVDN03 soron bevallott változó díjak összege.

PVVDN09=PVVDN08–PVVDN07

1.4. EGT-állambeli pénzügyi vállalkozás fióktelepe

1.4.1. Az EGT-állambeli pénzügyi vállalkozás fióktelepe által fizetendő alapdíj és változó díj éves mértékét a Hpt. 208. § (3) bekezdése, (4) bekezdés c) pontja, illetve (8) bekezdése alapján kell meghatározni.

1.4.2. PVFVDN EGT-állambeli pénzügyi vállalkozás fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése

A tábla kitöltése megegyezik a PVVDN tábla kitöltésére vonatkozó előírásokkal.

1.5. Pénzfeldolgozó

A pénzfeldolgozási tevékenységet kiegészítő pénzügyi szolgáltatásként végző, pénzügyi intézménynek nem minősülő jogi személy (pénzfeldolgozó) által fizetendő felügyeleti alapdíj éves mértékét a Hpt. 208. § (3) bekezdése és (4) bekezdés d) pontja alapján kell meghatározni, az intézménytípust változó díj fizetési kötelezettség nem terheli.

1.6. Bankképviselet

A bankképviselet által fizetendő felügyeleti alapdíj éves mértékét a Hpt. 208. § (3) bekezdése és (4) bekezdés d) pontja alapján kell meghatározni, az intézménytípust változó díj fizetési kötelezettség nem terheli.

1.7. Pénzforgalmi intézmény, elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, az ezen típusú EGT-állambeli intézmények fióktelepe

1.7.1. A pénzforgalmi intézmény, az elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, az ezen típusú EGT-állambeli intézmények magyarországi fióktelepe által fizetendő alapdíj és változó díj éves mértékét az Fsztv. 71. §-a alapján kell meghatározni.

1.7.2. PIVDN Elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, pénzforgalmi intézmény felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése

A PIVDN02 soron kell a negyedév végi tőkekövetelmény összeget megadni.

A PIVDN03 soron a PIVDN02 soron feltüntetett tőkekövetelmény alapján fizetendő változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét kell megadni, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A PIVDN04 sorban a tárgyévben a PIVDN03 soron jelentett változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett díjak összege stb.).

Az előző évi változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó PIVDN05–PIVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.

A PIVDN06 sorban az előző év végi auditált tőkekövetelményt kell szerepeltetni.

A PIVDN07 sorban az előző évre, a PIVDN06 soron jelentett tőkekövetelmény után számított változó díjat kell megadni, figyelembe véve a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

PIVDN08 sor: az előző évben kiszámított és negyedévente a PIVDN03 soron bevallott változó díjak összege.

PIVDN09=PIVDN08–PIVDN07.

1.7.3. PIFVDN EGT-állambeli elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, pénzforgalmi intézmény fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése

A PIFVDN02 soron kell feltüntetni a felügyeleti változó díj számításának alapjául szolgáló negyedév végi mérlegfőösszeg összegét.

A PIFVDN03 sorban a PIFVDN2 soron feltüntetett mérlegfőösszeg alapján fizetendő változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét kell megadni, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A PIFVDN04 sorban a tárgyévben a PIFVDN03 soron jelentett változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett díjak összege stb.).

Az előző évi változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó PIFVDN05–PIFVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.

A PIFVDN06 sorban az előző év végi auditált mérlegfőösszeget kell szerepeltetni.

A PIFVDN07 soron az előző évre, a PIFVDN06 soron jelentett mérlegfőösszeg után számított változó díjat kell megadni, figyelembe véve a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A PIFVDN08 sor az előző évben kiszámított és negyedévente a PIFVDN03 soron bevallott változó díjak összege.

PIFVDN09=PIFVDN08–PIFVDN07

2. Tőkepiac

2.1. Befektetési vállalkozás

2.1.1. A befektetési vállalkozás által fizetendő alapdíj éves mértékét a Bszt. 156. § (1) bekezdése és (2) bekezdés a) pontja, a változó díj éves mértékét a Bszt. 157. § (1) bekezdése alapján kell meghatározni.

2.1.2. BVVDN Befektetési vállalkozás felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése

A BVVDN021 soron a tőkekövetelmény negyedév végi záró értékét kell szerepeltetni.

A BVVDN022 soron a piaci értéken számított portfólió eszközértékének (ún. kezelt portfólió) tárgynegyedévi napi átlagát kell szerepeltetni (napi értékek összege/működési napok száma).

BVVDN03=BVVDN031+BVVDN032

A BVVDN031 soron kell megadni a BVVDN21 soron jelentett tőkekövetelmény alapján fizetendő változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A BVVDN032 soron a BVVDN022 soron kimutatott kezelt portfólió alapján fizetendő változó díj időarányos részét kell jelenteni, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A BVVDN04 sorban a tárgyévben a BVVDN03 soron jelentett változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett díjak összege stb.).

Az előző évi változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó BVVDN05–BVVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.

A BVVDN061 soron az előző évre auditált adatokból számított tőkekövetelmény értékét kell szerepeltetni.

A BVVDN062 soron a kezelt portfólió piaci értékének előző évre számított napi átlagának értékét kell jelenteni.

BVVDN07=BVVDN071+BVVDN072

A BVVDN071 soron az előző évre, auditált adatokból számított BVVDN061 sorban jelentett tőkekövetelmény után számított változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A BVVDN072 soron az előző évre, a BVVDN062 sorban szereplő kezelt portfólió piaci értéke után számított változó díjat kell jelenteni.

A BVVDN08 soron az előző évben kiszámított és negyedévente a BVVDN03 sorban bevallott változó díjak összegét kell jelenteni.

BVVDN09=BVVDN08–BVVDN07

2.2. EGT-állambeli befektetési vállalkozás magyarországi fióktelepe

2.2.1. Az EGT-állambeli befektetési vállalkozás magyarországi fióktelepe által fizetendő alapdíj éves mértékét a Bszt. 156. § (1) bekezdése és (2) bekezdés b) pontja alapján, a változó díj éves mértékét a Bszt. 157. § (2) bekezdése alapján kell meghatározni.

2.2.2. BVFVDN EGT-állambeli befektetési vállalkozás fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése

A BVFVDN021 soron a mérlegfőösszeg negyedév végi záró értékét kell szerepeltetni.

A BVFVDN022 soron a piaci értéken számított portfólió eszközértékének (ún. kezelt portfólió) tárgynegyedévi napi átlagát kell szerepeltetni (napi értékek összege/működési napok száma).

BVFVDN03=BVFVDN031+BVFVDN032

A BVFVDN031 soron kell megadni a BVFVDN021 soron jelentett mérlegfőösszeg alapján fizetendő változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítás.

A BVFVDN032 soron a BVFVDN022 soron szereplő kezelt portfólió alapján fizetendő változó díj időarányos részét kell jelenteni, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A BVFVDN04 sorban a tárgyévben a BVFVDN03 soron jelentett változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett díjak összege stb.).

Az előző évi változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó BVFVDN05–BVFVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.

A BVFVDN061 soron az auditált mérlegfőösszeg előző év végi záró állományát kell szerepeltetni.

A BVFVDN062 soron a nettó eszközérték előző évre számított napi átlagának értékét kell szerepeltetni.

BVFVDN07=BVFVDN071+BVFVDN07

A BVFVDN071 soron az előző évre, a BVFVDN061 soron jelentett auditált mérlegfőösszeg után számított változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A BVFVDN072 soron az előző évre, a BVFVDN062 soron kimutatott kezelt portfólió piaci értéke után számított változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A BVFVDN08 soron az előző évben kiszámított és negyedévente a BVFVDN03 soron bevallott változó díjak összegét kell jelenteni.

BVFVDN09=BVFVDN08–BVFVDN07

2.3. Árutőzsdei szolgáltató

Az árutőzsdei szolgáltató által fizetendő alapdíj éves mértékét a Bszt. 156. § (1) bekezdése és (2) bekezdés a) pontja alapján kell meghatározni. Az árutőzsdei szolgáltató nem fizet változó díjat.

2.4. Befektetési alap

2.4.1. A Befektetési alap nem fizet alapdíjat.

A befektetési alap által fizetendő változó díj éves mértékét a Kbftv. 162. § (4) bekezdése alapján kell meghatározni.

2.4.2. ALAPVDN Befektetési alap felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése

Az ALAPVDN00001 soron a táblában szereplő ALAPVDNxxx03 kódú sorok összegét kell szerepeltetni, ahol xxx három számjegyet jelöl.

Az ALAPVDN00102 soron a befektetési alap forintra átszámított nettó eszközértékének negyedéves átlagát kell szerepeltetni. Az eszközérték össz átlagának meghatározásához a munkanapokat és munkaszüneti napokat is szükséges figyelembe venni.

Az ALAPVDN00103 soron az ALAPVDN00102 soron jelentett nettó eszközérték alapján fizetendő változó díj időarányos részét kell jelenteni. Egy negyedév tekintetében az ALAPVDN00102 soron jelentett eszközérték felügyeleti változó díj mértékkel megszorzott értékének egynegyedét szükséges időarányos résznek tekinteni.

Az ALAPVDN00104 sort üresen kell hagyni.

Az előző évi változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó ALAPVDN00105–ALAPVDN00111 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.

Az ALAPVDN00106 soron az alap forintra átszámított nettó eszközértékének éves átlagát kell jelenteni.

Az ALAPVDN00107 soron az ALAPVDN00106 soron jelentett nettó eszközérték alapján fizetendő változó díjat kell szerepeltetni, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

Az ALAPVDN00108 soron az előző évben kiszámított és negyedévente az ALAPVDN00103 soron bevallott változó díjak összegét kell jelenteni.

ALAPVDN00109=ALAPVDN00108–ALAPVDN00107

Az ALAPVDN00110, ALAPVDN001101, ALAPVDN001102, ALAPVDN00111 sorokat üresen kell hagyni.

2.5. Befektetési alapkezelő

2.5.1. A befektetési alapkezelő által fizetendő alapdíj és változó díj éves mértékét a Kbftv. 162. § (2), illetve (3) bekezdése alapján kell meghatározni.

2.5.2. AKVDN Befektetési alapkezelő változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése

Az AKVDN02 soron a kezelt portfólió nettó eszközértékének tárgynegyedévi napi átlagát kell szerepeltetni (napi értékek összege/működési napok száma).

Az AKVDN03 soron az AKVDN02 sorban jelentett kezelt portfólió nettó eszközértéke alapján fizetendő változó díj időarányos részét kell jelenteni, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

Az AKVDN04 sorban a tárgyévben a AKVDN03 soron jelentett változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett díjak összege stb.).

Az előző évi változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó AKVDN05–AKVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.

Az AKVDN06 sorban a portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt portfólió átlagos nettó eszközértékét kell szerepeltetni.

Az AKVDN07 sorban az AKVDN06 sorban jelentett kezelt portfólió átlagos nettó eszközértéke alapján számított változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

Az AKVDN08 sorban az előző évben kiszámított és negyedévente az AKVDN03 soron bevallott változó díjak összegét kell szerepeltetni.

AKVDN09=AKVDN08–AKVDN07

2.6. EGT-állambeli befektetési alapkezelő magyarországi fióktelepe

2.6.1. Az EGT-állambeli befektetési alapkezelő magyarországi fióktelepe által fizetendő alapdíj és változó díj éves mértékét a Kbftv. 162. § (2), illetve (3) bekezdése alapján kell meghatározni.

2.6.2. AKFVDN EGT-állambeli befektetési alapkezelő fióktelepe változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése

A tábla kitöltése megegyezik az AKVDN tábla kitöltésére vonatkozó előírásokkal.

2.7. Szabályozott piac, EGT-állambeli szabályozott piac magyarországi fióktelepe

2.7.1. A szabályozott piac, az EGT-állambeli szabályozott piac magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti alapdíj éves mértékét a Tpt. 380. § (3) bekezdése, valamint (4) bekezdés a), illetve b) pontja alapján kell meghatározni.

A szabályozott piac nem fizet változó díjat.

Az EGT-állambeli szabályozott piac magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékét a Tpt. 381. § (5) bekezdése alapján kell meghatározni.

2.7.2. SZPVDN EGT-állambeli szabályozott piac fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése

Az SZPVDN02 soron kell jelenteni a negyedév végi mérlegfőösszeget.

Az SZPVDN03 sorban kell megadni az SZPVDN02 soron feltüntetett mérlegfőösszeg alapján fizetendő változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást. Nem teljes negyedévi működés esetén az SZPVDN01/90 tényezővel korrigált értéket kell szerepeltetni.

Az SZPVDN04 sorban a tárgyévben az SZPVDN03 soron jelentett változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett díjak összege stb.).

Az előző évi változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó SZPVDN05–SZPDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.

Az SZPVDN07 sorban az előző évre vonatkozó éves beszámoló szerinti mérlegfőösszeg alapján számított változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást. Nem teljes évi működés esetén az SZPVDN05/360 tényezővel korrigált értéket kell szerepeltetni.

SZPVDN09=SZPVDN08–SZPVDN07

2.8. Tőzsde, EGT-állambeli tőzsde magyarországi fióktelepe

2.8.1. A tőzsde, illetve az EGT-állambeli tőzsde magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti alapdíj éves mértékét a Tpt. 380. § (3) bekezdése, valamint (4) bekezdés a), illetve b) pontja alapján, a változó díj éves mértékét a Tpt. 381. § (3), illetve (5) bekezdése alapján kell meghatározni.

2.8.2. TOZSDEVDN Tőzsde, EGT-állambeli tőzsde fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése

A TOZSDEVDN02 soron kell a negyedév végi mérlegfőösszeget jelenteni.

A TOZSDEVDN03 sorban kell megadni a TOZSDEVDN02 soron feltüntetett mérlegfőösszeg alapján fizetendő változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást. Nem teljes negyedévi működés esetén a TOZSDEVDN01/90 tényezővel korrigált értéket kell szerepeltetni.

A TOZSDEVDN04 sorban a tárgyévben a TOZSDEVDN03 soron jelentett változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett díjak összege stb.).

Az előző évi változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó TOZSDEVDN05–TOZSDEVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.

A TOZSDEVDN07 sorban az előző évre vonatkozó éves beszámoló szerinti, a TOZSDEVDN06 sorban jelentett mérlegfőösszeg alapján számított változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást. Nem teljes évi működés esetén a TOZSDEVDN05/360 tényezővel korrigált értéket kell szerepeltetni.

TOZSDVDN09=TOZSDEVDN08–TOZSDEVDN07

2.9. Központi értéktár, EGT-állambeli központi értéktár magyarországi fióktelepe

2.9.1. A központi értéktár, illetve az EGT-állambeli központi értéktár magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékét a Tpt. 381. § (3), illetve (5) bekezdése alapján kell meghatározni.

2.9.2. KETVDN Központi értéktár, EGT-állambeli központi értéktár fióktelepe változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése

A KETVDN02 soron kell a negyedév végi mérlegfőösszeget jelenteni.

A KETVDN03 sorban kell megadni a KETVDN02 soron feltüntetett mérlegfőösszeg alapján fizetendő változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást. Nem teljes negyedévi működés esetén a KETVDN01/90 tényezővel korrigált értéket kell szerepeltetni.

A KETVDN04 sorban a tárgyévben a KETVDN03 soron jelentett változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett díjak összege stb.).

Az előző évi változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó KETVDN05–KETVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.

A KETVDN07 sorban az előző évre vonatkozó éves beszámoló szerinti mérlegfőösszeg alapján számított változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást. Nem teljes évi működés esetén a KETVDN05/360 tényezővel korrigált értéket kell szerepeltetni.

KETVDN09=KETVDN08–KETVDN07

2.10. Központi szerződő fél, a 648/2012/EU rendelet 25. cikke szerint nyilvántartásba vett központi szerződő fél magyarországi fióktelepe

2.10.1. A központi szerződő fél, valamint a 648/2012/EU rendelet 25. cikke szerint nyilvántartásba vett, az Európai Unió tagállamában székhellyel nem rendelkező központi szerződő fél magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti alapdíj éves mértékét a Tpt. 380. § (3) bekezdése, valamint (4) bekezdés a), illetve b) pontja alapján, a központi szerződő fél által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékét a Tpt. 381. § (3) bekezdése alapján kell meghatározni.

2.10.2. KSZFVDN Központi szerződő fél felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése

A KSZFVDN02 soron kell a negyedév végi mérlegfőösszeget jelenteni.

A KSZFVDN03 sorban kell megadni a KSZFVDN02 soron feltüntetett mérlegfőösszeg alapján fizetendő változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást. Nem teljes negyedévi működés esetén a KSZFVDN01/90 tényezővel korrigált értéket kell szerepeltetni.

A KSZFVDN04 sorban a tárgyévben a KSZFVDN03 soron jelentett változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett díjak összege stb.).

Az előző évi változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó KSZFVDN05–KSZFVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.

A KSZFVDN07 sorban az előző évre vonatkozó éves beszámoló szerinti mérlegfőösszeg után számított változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást. Nem teljes évi működés esetén a KSZFVDN05/360 tényezővel korrigált értéket kell szerepeltetni.

KSZFVDN09=KSZFVDN08–KSZFVDN07

2.11. Tőkepiac egyéb szereplői

A külföldi befektetési vállalkozás magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti alapdíj éves mértékét a Bszt. 156. § (2) bekezdés c) pontja alapján kell meghatározni.

A külföldi befektetési vállalkozás magyarországi fióktelepe nem fizet változó díjat.

3. Biztosítási piac

3.1. Biztosító, viszontbiztosító részvénytársaság és szövetkezet, biztosító egyesület

3.1.1. A biztosító, viszontbiztosító részvénytársaság, biztosító és viszontbiztosító szövetkezet, biztosító egyesület által fizetendő alapdíj éves mértékét a Bit. 325. §-a alapján, a változó díj éves mértékét a Bit. 326. § (1) bekezdése alapján kell meghatározni. A Bit. 230. § (1) bekezdése szerinti kisbiztosító-egyesület a Bit. 324. § (3) bekezdése alapján nem fizet változó díjat.

3.1.2. BIZTVDN Biztosító részvénytársaság, biztosító szövetkezet, biztosító egyesület felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése

A BIZTVDN021 sorban a negyedévben jelentett minimális szavatolótőke-szükségletet kell szerepeltetni.

A BIZTVDN022 soron kell jelenteni a biztonságtechnikai tartalékok negyedév végi könyv szerinti értékét.

BIZTVDN03=BIZTVDN031+BIZTVDN032.

A BIZTVDN031 soron a BIZTVDN021 sorban jelentett tőkeszükséglet alapján fizetendő változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét kell jelenteni, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A BIZTVDN032 soron a BIZTVDN021 sorban kimutatott biztonságtechnikai tartalék alapján fizetendő változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét kell szerepeltetni, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A BIZTVDN04 sorban a tárgyévben a BIZTVDN03 soron jelentett változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett díjak összege stb.).

Az előző évi változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó BIZTVDN05–BIZTVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.

A BIZTVDN061 sorban a szavatolótőke-szükséglet, illetve a Bit. Hatodik Része hatálya alá tartozó biztosító esetében a minimális szavatolótőke-szükséglet auditált adatokon alapuló értékét kell szerepeltetni.

A BIZTVDN062 sorban biztosítástechnikai tartalékok auditált adatokon alapuló értékét kell szerepeltetni.

BIZTVDN07=BIZTVDN071+BIZTVDN072

A BIZTVDN071 sorban a BIZTVDN061 sorban jelentett, auditált adatok alapján számított változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A BIZTVDN072 soron a BIZTVDN062 sorban jelentett, auditált adatok alapján számított változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A BIZTVDN08 soron az előző évre számított, és negyedévente a BIZTVDN03 soron bevallott változó díj összegét kell jelenteni.

BIZTVDN09=BIZTVDN08–BIZTVDN07

3.2. EGT-állambeli, harmadik országbeli biztosító, viszontbiztosító magyarországi fióktelepe

3.2.1. Az EGT másik tagállamában székhellyel rendelkező, valamint harmadik országbeli biztosító magyarországi fióktelepe által fizetendő alapdíj éves mértékét a Bit. 325. §-a alapján, a változó díj éves mértékét a Bit. 326. § (2) bekezdése alapján kell meghatározni.

3.2.2. BIZTFVDN EGT-állambeli biztosító magyarországi fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése

A BIZTFVDN02 soron kell jelenteni a negyedév végi mérlegfőösszeget.

A BIZTFVDN03 sorban kell megadni a BIZTFVDN02 soron feltüntetett mérlegfőösszeg alapján fizetendő változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos része, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást. Nem teljes negyedévi működés esetén a BIZTFVDN01/90 tényezővel korrigált értéket kell szerepeltetni.

A BIZTFVDN04 sorban a tárgyévben a BIZTFVDN03 soron jelentett változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett díjak összege stb.).

Az előző évi változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó BIZTFVDN05–BIZTFVVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.

A BIZTFVDN07 sorban az előző évre vonatkozó éves beszámoló szerinti, a BIZTFVDN06 sorban jelentett mérlegfőösszeg alapján számított változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást. Nem teljes évi működés esetén a BIZTFVDN05/360 tényezővel korrigált értéket kell szerepeltetni.

BIZTFVDN09=BIZTFVDN08–BIZTFVDN07

4. Pénztári piac

4.1. Magánnyugdíjpénztár

4.1.1. A magánnyugdíjpénztár által fizetendő alapdíj és változó díj éves mértékét az Mpt. 116. §-a alapján kell meghatározni.

4.1.2. 71MNYVDN Magánnyugdíjpénztár felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése

A 71MNYVDN02 soron a pénztári vagyon negyedév végi piaci értékét kell jelenteni.

A 71MNYVDN03 soron a 71MNYVDN02 soron jelentett vagyon piaci értéke alapján fizetendő változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét kell jelenteni, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A 71MNYVDN04 sorban a tárgyévben a 71MNYVDN03 soron jelentett változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett díjak összege stb.).

Az előző évi változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó 71MNYVDN05–71MNYVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.

A 71MNYVDN06 sorban jelentett érték megegyezik az éves jelentés szerinti vagyon könyv szerinti értékével.

A 71MNYVDN07 soron a 71MNYVDN06 soron jelentett vagyon értéke alapján fizetendő változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A 71MNYVDN08 sorban az előző évre számított és negyedévente a 71MNYVDN03 soron bevallott változó díj összegét kell szerepeltetni.

71MNYVDN09=71MNYVDN08–71MNYVDN07

4.2. Önkéntes nyugdíjpénztár

4.2.1. Az önkéntes nyugdíjpénztár által fizetendő alapdíj és változó díj éves mértékét az Öpt. 9/A. §-a alapján kell meghatározni.

4.2.2. 71ONYVDN Önkéntes nyugdíjpénztár felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése

A 71ONYVDN02 soron a pénztári vagyon negyedév végi piaci értékét kell jelenteni.

A 71ONYVDN03 soron a 71ONYVDN02 soron jelentett vagyon piaci értéke alapján fizetendő változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét kell jelenteni, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A 71ONYVDN04 sorban a tárgyévben a 71ONYVDN03 soron jelentett változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett díjak összege stb.).

Az előző évi változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó 71ONYVDN05–71ONYVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.

A 71ONYVDN06 sorban jelentett érték megegyezik az éves jelentés szerinti vagyon könyv szerinti értékével.

A 71ONYVDN07 soron a 71ONYVDN06 soron jelentett vagyon értéke alapján fizetendő változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A 71ONYVDN08 sorban az előző évre számított és negyedévente a 71ONYVVDN03 soron bevallott változó díj összegét kell szerepeltetni.

71ONYVDN09=71ONYVDN08–71ONYVDN07

4.3. Egészségpénztár, önsegélyező pénztár, egészség- és önsegélyező pénztár

4.3.1. Az egészségpénztár, önsegélyező pénztár, valamint az egészség- és önsegélyező pénztár által fizetendő alapdíj és változó díj éves mértékét az Öpt. 9/A. §-a alapján kell meghatározni.

4.3.2. 71ESPVDN Egészségpénztár, önsegélyező pénztár, egészség- és önsegélyező pénztár felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése

A 71ESPVDN02 soron a pénztári vagyon negyedév végi könyv szerinti értékét kell jelenteni.

A 71ESPVDN03 sorban a 71ESPVDN02 sorban jelentett vagyon értéke alapján fizetendő változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét kell szerepeltetni, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A 71ESPVDN04 sorban a tárgyévben a 71ESPVDN03 soron jelentett változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett díjak összege stb.).

Az előző évi változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó 71ESPVDN05–71ESPVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.

A 71ESPVDN06 sorban jelentett érték megegyezik az éves jelentés szerinti vagyon könyv szerinti értékével.

A 71ESPVDN07 sorban a 71ESPVDN06 sorban jelentett vagyon értéke alapján fizetendő változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A 71ESPVDN08 sorban az előző évre számított és negyedévente a 71ESPVDN03 soron bevallott változó díj összegét kell szerepeltetni.

71ESPVDN09=71ESPVDN08–71ESPVDN07

4.4. Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény

4.4.1. A foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény által fizetendő alapdíj és változó díj éves mértékét az Fnytv. 71. §-a alapján kell meghatározni.

4.4.2. 76FNYIVDN Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény felügyeleti változó díj számítása (negyedéves) tábla kitöltése

A 76FNYIVDN02 soron a kezelt vagyon tárgynegyedévet megelőző év utolsó napján számított piaci értékét kell jelenteni.

A 76FNYIVDN03 sorban a 76FNYIVDN02 sorban jelentett vagyon piaci értéke alapján fizetendő változó díj éves mértékének negyedévre jutó időarányos részét kell szerepeltetni, figyelembe véve a tárgynegyedévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A 76FNYIVDN04 sorban a tárgyévben a 76FNYIDN03 soron jelentett változó díj kumulált összegét kell szerepeltetni (első negyedévben az első negyedévre jelentett díj, második negyedévben az első és második negyedévre jelentett díjak összege stb.).

Az előző évi változó díjra vonatkozó adatokat tartalmazó 76FNYIVDN05–76FNYIVDN09 sorokat kizárólag a második negyedéves bevallásban kell kitölteni.

A 76FNYIVDN06 sorban kell jelenteni a kezelt vagyon tárgynegyedévet megelőző év utolsó napján számított, auditált adatok szerinti piaci értékét.

A 76FNYIVDN07 soron a 76FNYIVDN06 soron jelentett vagyon piaci szerinti értéke alapján fizetendő változó díjat kell jelenteni, figyelembe véve a tárgyévben esetlegesen bekövetkezett felügyeleti díj mérték változása miatt szükséges arányosítást.

A 76FNYIVDN08 soron a 76FNYIVDN03 soron bevallott változó díj összegét kell szerepeltetni.

76FNYIVDN09=76FNYIVDN08–76FNYIVDN07

5. Közraktár

A Krtv. 28. §-ában meghatározott zálogkölcsön nyújtására is engedéllyel rendelkező közraktár által az MNB részére fizetendő felügyeleti alapdíj éves mértékét a Krtv. 12/A. § (4) és (6) bekezdése, valamint 12/C. §-a alapján kell meghatározni.

3. melléklet a 17/2018. (V. 29.) MNB rendelethez¹¹

A felügyeleti díj megfizetésekor feltüntetendő pénzforráskódok

	Pénzforráskód	Jelentése
1	ALAP	befektetési alap
2	ALAPKEZ	befektetési alapkezelő
3	ALKUSZ	független biztosításközvetítő (alkusz)
4	ARUT_SZOL	árutőzsdei szolgáltató
5	ARUTOZSDE	árutőzsde
6	BANK	bank, szakosított hitelintézet
7	BANK_KEPV	bank képviselet
8	BEF_SZOLG	befektetési szolgáltató
9	BEF_VALL	befektetési vállalkozás
10	BEV_FK	EGT-állambeli befektetési vállalkozás magyarországi fióktelepe
11	BEV_FKK	harmadik országbeli befektetési vállalkozás magyarországi fióktelepe
12	BIZT_EGYE	biztosító, viszontbiztosító egyesület
13	BIZT_FIOK	külföldi biztosító, viszontbiztosító magyarországi fióktelepe
14	BIZT_FKFK	EGT-állambeli független biztosításközvetítő (alkusz), biztosításközvetítő többes ügynök magyarországi fióktelepe
15	BIZT_SZOV	biztosító, viszontbiztosító szövetkezet
16	BIZT_TARS	biztosító, viszontbiztosító részvénytársaság
17	BIZT_TOBB	biztosításközvetítő többes ügynök
18	ELSZHAZ	elszámolóház
19	EP_UGYNOK	tőkepiaci függő ügynök
20	ERTEKTOZS	értéktőzsde
21	FIOK	EGT-állambeli hitelintézet magyarországi fióktelepe
22	FIOK_K	harmadik országbeli hitelintézet magyarországi fióktelepe
23	FKÖZVETÍT	Hpt. szerinti alkusz
24	FOGL_NYSZ	foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény
25	HITSZOV	hitelszövetkezet
26	HOLDING	pénzügyi holding társaság
27	KOCK_ALAP	kockázati tőkealap
28	KOZRAKTAR	közraktár
29	KSZF	központi szerződő fél
30	MAG_NYUG	magánnyugdíjpénztár
31	ONK_EGESZ	önkéntes egészségpénztár
32	ONK_NYUG	önkéntes nyugdíjpénztár
33	ONK_ONS	önkéntes önsegélyező pénztár
34	ONK_EÖP	önkéntes egészség- és önsegélyező pénztár
35	P_TÖBBES	Hpt. szerinti többes ügynök
36	PENZFELD	pénzfeldolgozó
37	PENZFFIOK	pénzforgalmi intézmény fióktelepe
38	PENZFORG	pénzforgalmi intézmény
39	PU_VALL	pénzügyi vállalkozás, ideértve a hitelintézettel egyenértékű prudenciális szabályozásnak megfelelő pénzügyi vállalkozást is
40	PUV_FIOK	EGT-állambeli pénzügyi vállalkozás magyarországi fióktelepe
41	PUV_FIOKK	harmadik országbeli pénzügyi vállalkozás magyarországi fióktelepe
42	SZABPIAC	szabályozott piac
43	SZARM	származékos piac
44	TAKSZOV	takarékszövetkezet
45	TÖBB_KÖZV	többes kiemelt közvetítő
46	EPENZKIBOCS	elektronikuspénz-kibocsátó intézmény
47	EPENZKIBOCS_FT	elektronikuspénz-kibocsátó intézmény fióktelepe

A rendeletet a 3/2023. (I. 19.) MNB rendelet 11. §-a hatályon kívül helyezte 2023. január 20. napjával.

A 2. § (3) bekezdését a 4/2020. (I. 28.) MNB rendelet 1. §-a iktatta be.

A 4. § (3) bekezdése a 4/2020. (I. 28.) MNB rendelet 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴

A 4. § (5) bekezdése a 4/2020. (I. 28.) MNB rendelet 6. § a) pontja szerint módosított szöveg.

⁵

A 4. § (6) bekezdését a 4/2020. (I. 28.) MNB rendelet 2. § (2) bekezdése iktatta be.

⁶

A 4. § (7) bekezdését a 4/2020. (I. 28.) MNB rendelet 2. § (2) bekezdése iktatta be.

⁷

A 6. § a 4/2020. (I. 28.) MNB rendelet 3. §-ával megállapított szöveg.

⁸

A 10. § a 2010: CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette, újonnan a 4/2020. (I. 28.) MNB rendelet 4. §-a iktatta be.

⁹

Az 1. melléklet a 4/2020. (I. 28.) MNB rendelet 5. § (1) bekezdése és 6. § b)–d) pontja szerint módosított szöveg.

¹⁰

A 2. melléklet a 4/2020. (I. 28.) MNB rendelet 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

¹¹

A 3. melléklet a 4/2020. (I. 28.) MNB rendelet 6. § e) pontja szerint módosított szöveg.

Másolás a vágólapra
Nyomtatás

Hatályos
Már nem hatályos
Még nem hatályos
Módosulni fog
Időállapotok
Adott napon hatályos
Közlönyállapot
Indokolás

Jelmagyarázat Lap tetejére

Műveletek