• Tartalom

12/2012. (III. 30.) BM rendelet

12/2012. (III. 30.) BM rendelet

a Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény 76. §-a szerinti letéti számla felhasználásának szabályairól1

2012.09.05.

A Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény 78. § (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az egyes miniszterek, valamint a Miniszterelnökséget vezető államtitkár feladat- és hatásköréről szóló 212/2010. (VII. 1.) Korm. rendelet 37. § p) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva – az egyes miniszterek, valamint a Miniszterelnökséget vezető államtitkár feladat- és hatásköréről szóló 212/2010. (VII. 1.) Korm. rendelet 73. § b) pontjában meghatározott feladatkörében eljáró nemzetgazdasági miniszterrel egyetértésben – a következőket rendelem el:

1. Általános rendelkezések

1. § E rendelet hatálya a Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény 76. §-a szerinti letéti számla (a továbbiakban: letéti számla) vonatkozásában kiterjed

a) a letéti számla felhasználásához kapcsolódó előkészítő feladatokban és a pénzügyi lebonyolításban részt vevő szervezetekre,

b) a megyei önkormányzatok konszolidációjáról, a megyei önkormányzati intézmények és a Fővárosi Önkormányzat egyes egészségügyi intézményeinek átvételéről szóló törvény alapján a megyei önkormányzatoktól átvett intézményekre,

c) az átvett intézmények fenntartóira,

d) a megyei önkormányzatokra, továbbá

e)2 azon megyei jogú városok települési önkormányzataira, amelyek megyei önkormányzattól előadó-művészeti szervezetet vagy folyamatban lévő európai uniós fejlesztést vettek át.

2. § E rendelet alkalmazásában

a)3 jogosult: a megyei önkormányzat és a megyei önkormányzattól átvett intézmény 2011. december 31-én fennállt lejárt tartozásainak és egyéb kötelezettségeinek e rendelet szerinti folyósítással érintett kedvezményezettjei, a b) pont bf) alpontja vonatkozásában a Gyógyszerészeti és Egészségügyi Minőség- és Szervezetfejlesztési Intézet (a továbbiakban: GYEMSZI), továbbá a b) pont bg) alpontja vonatkozásában a megyei jogú város települési önkormányzata és a megyei önkormányzat;

b) lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség:

ba) a 2011. december 31-éig megyei önkormányzat fenntartásában lévő intézménynek a szállító által benyújtott számla alapján fennálló, 2011. december 31-én lejárt fizetési határidejű és a 3. § szerinti felmérés lezárásáig ki nem fizetett tartozása, ide nem értve a megyei önkormányzat hivatalának tartozását,

bb)4 a megyei önkormányzatnak és a megyei önkormányzat hivatalának a 2011. évi és ezt megelőző szállítói teljesítésére a 2011. évben, ezt megelőzően, vagy a 2012. évben benyújtott és a 3. § (3) bekezdésében meghatározott határidőig ki nem fizetett tartozása,

bc) a megyei önkormányzatnak vagy az általa fenntartott intézménynek és a megyei önkormányzat hivatalának 2011. december 31-ét megelőzően az általa foglalkoztatottakkal, más természetes személyekkel, az államháztartáson belüli szervezetekkel és a Magyar Köztársaság 2011. évi költségvetéséről szóló 2010. évi CLXIX. törvény 42. §-ában meghatározott szervezetekkel szemben fennálló, a 3. § (3) bekezdésében meghatározott határidőig ki nem fizetett kötelezettsége, ideértve a jogerős bírósági döntésből származó fizetési kötelezettséget is, valamint

bd) a megyei önkormányzatnak az általa fenntartott intézmények felé fennálló, a 2011. évi költségvetésének végrehajtása során keletkezett, e rendelet alapján a jogosultak részére kifizetett kötelezettségeken felüli és a 3. § (3) bekezdésében meghatározott határidőig ki nem fizetett tartozása,

be) a megyei önkormányzatnak a 2011. évi és azt megelőző évek költségvetési támogatásai elszámolásából, felülvizsgálatából eredő, az államháztartás központi alrendszere felé fennálló befizetési kötelezettsége,

bf) a végrehajtási eljárás elkerülése végett, megállapodás alapján a GYEMSZI által, a saját költségvetésének terhére megelőlegezett összeg;

bg)5 a megyei önkormányzat által 2011. december 31-éig európai uniós pályázat nyomán megkötött támogatási szerződésben vállalt önereje más jogszabály alapján nem biztosított részére vonatkozó kötelezettségének 2012. évre számított összege, ha az európai uniós fejlesztést a 2012. évben megyei jogú város vagy megyei önkormányzat valósítja meg,

bh)6 a megyei önkormányzatok 2011. december 31. előtt megkötött szerződéseinek bármely okból történő megszűnéséből eredő, az átvett intézményt vagy fenntartóját terhelő fizetési kötelezettségek;

c) megyei önkormányzattól átvett intézmény: a 2011. december 31-éig megyei önkormányzat fenntartásában működő költségvetési szerv.

2. A lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség felmérése

3. § (1) A lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettségre vonatkozó 1. melléklet szerinti adatokat a megyei önkormányzat, a megyei jogú város, a megyei önkormányzattól átvett intézmény és annak fenntartója a kincstárral közös helyszíni felmérés eredményeképpen, a megyei önkormányzattól átvett intézmény költségvetési beszámolója alapján készült analitikus nyilvántartás adataival megegyezően, elektronikus úton a kincstár által biztosított elektronikus információs rendszerben adja meg.

(2) A kincstár a lejárt tartozások felmérése során – ha a lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség sajátossága azt igényli – az (1) bekezdésben meghatározott szervektől további adatszolgáltatást kérhet.

(3) A 2. § b) pont ba) alpontja szerinti tartozások felmérését a megyei önkormányzattól átvett intézmény a kincstár (1) bekezdés szerinti közreműködésével e rendelet hatálybalépését követő öt napon belül elvégzi, utalványozói jogkörében a kincstár ezt követően haladéktalanul teljesíti a kincstár által jogszerűnek tekintett lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettséget.

(4)7 A 2. § b) pont bb)–bd) alpontja szerinti lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség felmérésének határideje 2012. április 10. A 2. § b) pont bg) alpontja szerinti felmérés határideje 2012. július 10. A 2. § b) pont bh) alpontjában meghatározott fizetési kötelezettség felmérésének határideje 2012. szeptember 15. A 2012. április 10-éig, július 10-éig, illetve szeptember 15-éig felmért és a felmérésben rögzített lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség teljesítéséről a letéti számlán rendelkezésre álló összeg terhére – a 6. §-ban foglaltakra is figyelemmel – a kincstár utalványozói jogkörében haladéktalanul intézkedik.

(5) A 2. § b) pont be) alpontja szerinti származó lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség teljesítését a kincstár jogszabályban meghatározott határidőn belül végzi.

(6) A kincstár a felmérés adatairól elektronikus úton adatot szolgáltat az államháztartásért felelős miniszter, a helyi önkormányzatokért felelős miniszter, a közigazgatás-szervezésért felelős miniszter és az egészségügyért felelős miniszter számára.

3. A lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség teljesítése a letéti számláról

4. § (1) A teljesítés a letéti számláról átutalt fedezet jóváírásával egyidejűleg, az érintett költségvetési szerv, megyei önkormányzat technikai fizetési számlájának megterhelésével történik.

(2)8 A kincstár az átvett előadó-művészeti szervezetek esetében vagy folyamatban lévő európai uniós fejlesztés esetén – a megyei jogú város önkormányzatával e célra megkötött megállapodásnak megfelelően – a lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség teljesítését lebonyolítási számla közbeiktatásával végzi.

5. § A kincstár a lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség teljesítése érdekében szükség szerint egyeztető tárgyalásokat folytat a jogosulttal.

6. § A letéti számla a következő lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség – ideértve a jogerős bírósági döntésből származó fizetési kötelezettséget is – kiegyenlítésére használható fel:

a) a foglalkoztatottakkal és más természetes személyekkel szembeni kötelezettségek,

b) az államháztartáson belüli szervezetek felé fennálló tartozások,

c) közüzemi díjak,

d) az élelmiszer-szállítók felé fennálló tartozások,

e) beruházási szállítói számlák,

f) egyéb szállítói tartozások, és

g) egyéb további kötelezettségek.

4. Letéti számlával kapcsolatos pénzforgalmi adatszolgáltatás, és a számla zárása

7. § (1)9 A letéti számla pénzforgalmáról és aktuális egyenlegéről a kincstár a 2012. évben minden hónap harmadik munkanapjáig ad tájékoztatást az államháztartásért felelős miniszter, a helyi önkormányzatokért felelős miniszter, a közigazgatás-szervezésért felelős miniszter és az egészségügyért felelős miniszter részére.

(2)10 A letéti számlát a kincstár 2012. december 31-i fordulónappal zárja le.

(3) Ha a (2) bekezdés szerinti napon a letéti számla egyenlege pozitív, azt a kincstár a központi költségvetésről szóló törvénynek a költségvetés közvetlen bevételei és kiadásai fejezetébe vezeti át.

(4) A 3. § (1) bekezdése szerinti adatszolgáltatás, továbbá a letéti számla terhére történő pénzügyi lebonyolítás e rendelet szerinti teljesítésének a Kormányzati Ellenőrzési Hivatal általi ellenőrzésére a helyi önkormányzatokért felelős miniszter javaslatot tehet.

5. Záró rendelkezések

8. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2013. január 1-jén hatályát veszti.

1. melléklet a 12/2012. (III. 30.) BM rendelethez



A lejárt és elismert tartozás, fizetési kötelezettség felmérésének adattartalma

Sor-
szám

Rögzítési felületen illetve lekérdezés során megjelenő megnevezés

1.

Intézményi kör (MIK, GYEMSZI által fenntartott, önkormányzat, MJV által fenntartott)

2.

Intézmény típusa (egészségügyi, szociális, gyermek és ifjúságvédelmi, közoktatási, közművelődési, egyéb)

3.

Fenntartó azonosítója

4.

Intézmény KSH területi számjele

5.

Intézmény ÁHT-I-je

6.

Intézmény név

7.

Intézmény számlaszáma

8.

Intézmény adószáma

9.

Megyekód

10.

Átutalás iránya (belföldi, külföldi, lakcímre)

11.

Jogosult megnevezése (aki felé a tartozás fennáll, pl. szállító, állam, magánszemély)

12.

Jogosult adószáma

13.

Jogosult adóazonosítója

14.

Külföldi jogosult adószáma

15.

Jogosult számlájának száma

16.

Jogosult IBAN száma

17.

Jogosult irányítószáma

18

Település megnevezése

19

Utca, házszám

20.

Ország

21.

Tartozás Összege (Tőke, Kamat, Egyéb)

22.

Devizanem

23.

Szerződés, szállítói számla száma

24.

Szállítói teljesítés időpontja

25.

Számla kibocsátásának dátuma

26.

Számla fizetési határideje

27.

Tartozás jellege (30 nap alatti, 30 és 60 nap közötti, 60 napot meghaladó)

28.

Közlemény (átutalási megbízáson a jogosult felé feltüntetendő üzenet)

29.

Tartozás típusa (szállítói, állammal szembeni, stb.)

30.

Európai Uniós kötelezettség

1

A rendelet a 8. § alapján hatályát vesztette 2013. január 1. napjával.

2

Az 1. § e) pontja a 30/2012. (VI. 21.) BM rendelet 1. §-ával megállapított szöveg.

3

A 2. § a) pontja a 30/2012. (VI. 21.) BM rendelet 2. §-ával megállapított szöveg.

4

A 2. § b) pont bb) alpontja a 30/2012. (VI. 21.) BM rendelet 3. §-ával megállapított szöveg.

5

A 2. § b) pont bg) alpontját a 30/2012. (VI. 21.) BM rendelet 4. §-a iktatta be.

6

A 2. § b) pont bh) alpontját a 30/2012. (VI. 21.) BM rendelet 5. §-a iktatta be, szövege a 45/2012. (IX. 4.) BM rendelet 1. §-ával megállapított szöveg.

7

A 3. § (4) bekezdése a 45/2012. (IX. 4.) BM rendelet 2. §-ával megállapított szöveg.

8

A 4. § (2) bekezdése a 30/2012. (VI. 21.) BM rendelet 7. §-ával megállapított szöveg.

9

A 7. § (1) bekezdése a 30/2012. (VI. 21.) BM rendelet 8. §-ával megállapított szöveg.

10

A 7. § (2) bekezdése a 30/2012. (VI. 21.) BM rendelet 8. §-ával megállapított szöveg.

  • Másolás a vágólapra
  • Nyomtatás
  • Hatályos
  • Már nem hatályos
  • Még nem hatályos
  • Módosulni fog
  • Időállapotok
  • Adott napon hatályos
  • Közlönyállapot
  • Indokolás
Jelmagyarázat Lap tetejére