5/2011. (III. 21.) PSZÁF rendelet

a kockázati tőkealap-kezelő és a kockázati tőkealap adatszolgáltatási kötelezettségéről¹

2013.07.01.

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 117. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 21. § n) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:

1. §² (1) A kockázati tőkealap és a kockázati tőkealap-kezelő (a továbbiakban: adatszolgáltató) a rendszeres felügyeleti ellenőrzés érdekében az e rendeletben foglaltak szerint felügyeleti jelentést készít, amelyet megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére.

(2) Az adatszolgáltatási kötelezettséget a számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartások alapján, az 1. mellékletben meghatározott táblák jelentésével kell teljesíteni, a 2. mellékletben szereplő kitöltési útmutató figyelembevételével.

2. §³ (1) Az adatszolgáltató az adatszolgáltatást a Felügyelet által meghatározott elektronikus formában, közigazgatási felhasználásra alkalmas tanúsítványt alkalmazó fokozott biztonságú vagy minősített elektronikus aláírással ellátva teljesíti.

(2) A Felügyelet az (1) bekezdés szerinti kötelezettséget akkor tekinti teljesítettnek, ha az adatszolgáltatás megfelel a 2. melléklet I. rész 2. pontjában foglalt feltételeknek.

(3) Az adatszolgáltató a Felügyelet kérésére az adatszolgáltatási kötelezettség teljesítéséhez szükséges iratokat és a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információkat az adatszolgáltatás esedékessége naptári évének utolsó napjától számított öt évig bármikor köteles a Felügyelet számára rendelkezésre bocsátani.

3. §⁴ (1) Az adatszolgáltató

a) a negyedéves jelentést a tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanapjáig;

b) az éves jelentést

ba) a nem auditált adatokkal a tárgyévet követő január 31-ig,

bb) az auditált adatokkal – az előírt mellékletekkel együtt – az éves beszámolót elfogadó közgyűlést követő 15. munkanapig, de legkésőbb a tárgyévet követő év június 15-ig;

c)⁵

köteles a Felügyelet részére megküldeni.

(2) Az adatszolgáltató a felügyeleti alapdíj számításáról szóló éves bevallást a tárgyév január 31. napjáig, a felügyeleti változó díj számításáról szóló negyedéves jelentést a negyedéves adatszolgáltatási jelentéssel egyidejűleg, annak részeként, a tárgyévre számított felügyeleti változó díj auditálás utáni esetleges különbözetét a tárgyévet követő év második negyedévére vonatkozó bevallásban – külön korrekciós tételként – köteles megküldeni a Felügyelet részére.

4. § (1) Ez a rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba.

(2)⁶

(3) A 2010. évre vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettséget az R. alapján kell teljesíteni.

1. melléklet az 5/2011. (III. 21.) PSZÁF rendelethez⁷

ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLÁZAT
Táblakód	Megnevezés			Gyakoriság		Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum)
A/ Egyedi táblák
60A	A kockázati tőkealap adatai – Források			NÉ		20
60B	A kockázati tőkealap adatai - A tőkejegyek (és az ideiglenes tőkejegyek) összetétele			NÉ		20
60C	A kockázati tőkealap adatai – Hozamfizetés			NÉ		20
60D	A kockázati tőkebefektetés állományának alakulása a tárgynegyedévben			NÉ		20
60H	A kockázati tőkebefektetés állományának alakulása - Nyújtott kölcsönök időszak végén fennálló állománya			NÉ		20
60I	Jövőbeni tőkebefektetés és kölcsönnyújtás			NÉ		20
60J	A likvid pénzeszközök időszak végi állománya és egyéb tájékoztató adatok			NÉ		20
60K	A kockázati tőkealap tulajdonában lévő ingatlanok állománya az időszak végén			NÉ		20
60EE	Kockázati tőkealap-kezelők Mérleg / Eszközök			É		nem auditált: január 31.
60EF	Kockázati tőkealap-kezelők Mérleg / Források			É		auditált: az elfogadást követő 15
60ER	Kockázati tőkealap-kezelők - Eredménykimutatás			É		munkanap, de legkésőbb június 15.
B/ Felügyeleti díjra vonatkozó táblák
ALAPVDN	Kockázati tőkealap felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)			NÉ		20
AKAD	A kockázati tőkealap-kezelő felügyeleti alapdíj számítása (éves)			É		január 31.

C/ A kockázati tőkealap-kezelőre, valamint a kockázati tőkealapokra vonatkozóan, az éves jelentéssel egyidejűleg elektronikusan megküldendő szöveges állományok
Rövid név	Megnevezés			Adatszolgáltató	Gyakoriság	Beküldési határidő
merleg	Éves beszámoló - mérleg			TAK, TA	É	az éves beszámolót elfogadó
erkim	Éves beszámoló - eredménykimutatás			TAK, TA	É	közgyűlést követő 15. munkanapig,
cashflow	Éves beszámoló - cash-flow			TAK, TA	É	de legkésőbb a tárgyévet követő év
kiegmell	Éves beszámoló - kiegészítő melléklet			TAK, TA	É	június 15-ig
konyvzar	Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés			TAK, TA	É
kozgyhat	Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv			TAK	É
erfeloszt	Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat			TAK, TA	É
uzljel	Üzleti jelentés			TAK, TA	É

Az összefoglaló táblázatban előforduló rövidítések
*Gyakoriság*		Negyedéves	NÉ
		Éves	É
*Adatszolgáltató*		Kockázati tőkealap-kezelő	TAK
		Kockázati tőkealap	TA

20110G20000005_3

2. melléklet az 5/2011. (III. 21.) PSZÁF rendelethez⁸

20110G20000005_4

II. RÉSZ

A TÁBLÁKRA VONATKOZÓ RÉSZLETES SZABÁLYOK

60A A kockázati tőkealap adatai - Források

A táblát a kockázati tőketársaságok és a kockázati tőkealapok éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 216/2000. (XII. 11.) Korm. rendelet 4. § (4) és (5) bekezdésének megfelelően kell kitölteni.

60D A kockázati tőkebefektetés állományának alakulása a tárgynegyedévben

Az alap kockázati tőkebefektetései, illetve azok tárgynegyedévi változása szerepel a táblában. A befektetéseket két szintig tartalmazza a tábla, a köztes befektető társaság (a továbbiakban: KBT) segítségével végrehajtott befektetés esetében nem elég a KBT-ben történő befektetés számbavétele, szerepeltetni kell a KBT befektetéseit is.

A táblában használt fogalmak

Köztes befektető társaság: a jelentés szempontjából köztes befektető társaságnak minősül a kockázati tőkealapok vagyonából kifejezetten tőkebefektetések végrehajtására létrehozott vállalkozás, amely saját tőkéjét alapvetően más társaságokban történő tulajdonrész szerzésére fordítja.

Irányítási jog: a kockázati tőkealap (tulajdoni, illetve szavazati hányad vagy egyéb szerződés alapján) saját maga képes a vezető tisztségviselők megválasztására, visszahívására, a stratégiai döntések meghozatalára, illetve ezen döntések befolyásolására, megakadályozására.

A tábla oszlopai

2. oszlop: részvény esetén „R”, üzletrész esetén „U”.

4. oszlop: a 60D2 és 60D3 kezdetű soroknál az adott negyedévben lebonyolított vétel, illetve eladás időpontja; a 60D1 és 60D4 kezdetű soroknál az első vétel időpontja (akkor is, ha a befektetési arány kialakítása több lépcsőben történt).

7. oszlop: a 60D1 kezdetű soroknál az adott negyedévet megelőzően elvégzett utolsó értékelés időpontja; a 60D4 kezdetű soroknál az adott negyedév végéig elvégzett utolsó értékelés időpontja.

8. oszlop: a 7. oszlopban feltüntetett időpontokban elvégzett értékelés alapján kell kitölteni.

10. oszlop: üzletrészek esetén az érintett társaság jegyzett tőkéjének arányában kell meghatározni.

11. oszlop: „I”, ha a kockázati tőkealap rendelkezik az adott társaság kapcsán irányítási, döntési vagy vétójoggal, és „N”, ha nem rendelkezik velük.

12. oszlop: „K” közvetlen befektetés, „KBT” köztes befektető társaságba történt befektetés, „TT” köztes befektető társaságon keresztül történt (közvetett) befektetés.

A tábla sorai

60D5: a 60D4 kezdetű sorok közül azok összege, amelyek a 12. oszlopban K, illetve KBT jelölést kaptak.

60D6: a 60D4 kezdetű sorok közül azok összege, amelyek a 12. oszlopban TT jelölést kaptak.

Összefüggés: 60D6 = 60D4 - 60D5

60D7: Záró állomány - köztes befektető társaságba történt befektetések, vagyis 60D7 = 60D4 - a 60D4 kezdetű, KBT-vel jelölt sorok.

60I Jövőbeni tőkebefektetés és kölcsönnyújtás

A szerződésen alapuló kötelezettségeken kívül azon tőkebefektetéseket és kölcsönnyújtásokat is tartalmazza a tábla, amelyekről az arra feljogosított testület döntést hozott.

60J: A likvid pénzeszközök időszak végi állománya és egyéb tájékoztató adatok

A tábla oszlopai

3., illetve 6. oszlop: a beszerzési, illetve a piaci árat a névérték %-ában kell megadni, 2 tizedesjegy pontossággal, pl. ha a beszerzési ár a névérték 96,25%-a, akkor 96,25-ot kell beírni.

ALAPVDN A kockázati tőkealap felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

A kockázati tőkealap által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértékét a Tpt. 381. §-a alapján kell meghatározni.

Az adatokat ezer forintban kell jelenteni.

Az ALAPVDN00106 és ALAPVDN00107 sorok az auditált adatok alapján megadott értékeket tartalmazzák.

AKAD A kockázati tőkealap-kezelő felügyeleti alapdíj számítása (éves)

Ezt a táblát a tárgyév január 31. napjáig kell beküldeni.

A kockázati tőkealap-kezelő által fizetendő felügyeleti alapdíj éves mértékét a Tpt. 380. § alapján kell meghatározni.

Az adatokat ezer forintban kell szerepeltetni.

A rendeletet a 2013: CXLIII. törvény 173. § 46. pontja hatályon kívül helyezte 2013. október 1. napjával.

Az 1. § a 21/2012. (XI. 14.) PSZÁF rendelet 1. §-ával megállapított szöveg.

A 2. § a 21/2012. (XI. 14.) PSZÁF rendelet 2. §-ával megállapított szöveg.

⁴

A 3. § a 21/2012. (XI. 14.) PSZÁF rendelet 3. §-ával megállapított szöveg.

⁵

A 3. § (1) bekezdés c) pontját a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 7. § a) pontja hatályon kívül helyezte.

⁶

A 4. § (2) bekezdése a 2010: CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.

⁷

Az 1. melléklet a 21/2012. (XI. 14.) PSZÁF rendelet 4. § (1) bekezdésével megállapított, a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 6. § (1) bekezdése, 7. § a) pontja szerint módosított szöveg.

⁸

A 2. melléklet a 21/2012. (XI. 14.) PSZÁF rendelet 4. § (2) bekezdésével megállapított, a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 6. § (1) bekezdése szerint módosított szöveg.

Másolás a vágólapra
Nyomtatás

Hatályos
Már nem hatályos
Még nem hatályos
Módosulni fog
Időállapotok
Adott napon hatályos
Közlönyállapot
Indokolás

Jelmagyarázat Lap tetejére

Műveletek