22/2011. (X. 20.) PSZÁF rendelet

az elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, a pénzforgalmi intézmény, továbbá az Európai Unió másik tagállamában vagy az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes más államban székhellyel rendelkező elektronikuspénz-kibocsátó intézmény és pénzforgalmi intézmény magyarországi fióktelepe, valamint a Posta Elszámoló Központot működtető intézmény által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról¹

2013.07.01.

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 117. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 21. § n) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:

1. § (1) Az elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, a pénzforgalmi intézmény, továbbá az Európai Unió másik tagállamában vagy az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes más államban székhellyel rendelkező elektronikuspénz-kibocsátó intézmény és pénzforgalmi intézmény magyarországi fióktelepe (a továbbiakban: fióktelep), valamint a Posta Elszámoló Központot működtető intézmény (a továbbiakban: PEKMI) (a továbbiakban együtt: adatszolgáltató) az e rendeletben foglaltak szerint felügyeleti jelentést készít, amelyet megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére.

(2)² Felügyeleti jelentés: a Felügyelet Kihelyezett Adatküldő Program rendszerén (a továbbiakban: KAP) keresztül letölthető, a formai szabályokat is tartalmazó adatszolgáltatási táblák együttese.

(3) A felügyeleti jelentés elkészítésének alapját a magyar számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartások képezik.

(4) Az adatszolgáltató – az (5) és (6) bekezdésekben foglalt eltérésekkel – a Felügyelet által kiadott tevékenységi engedélyről szóló határozat jogerőre emelkedésének napjától a felügyeleti engedély visszavonásáról szóló határozat jogerőre emelkedésének napjáig köteles az e rendelet szerinti adatszolgáltatás teljesítésére.

(5) A PEKMI e rendelet hatálybalépésének napjától pénzforgalmi szolgáltató jogállásának megszűnéséig köteles az e rendelet szerinti adatszolgáltatás teljesítésére.

(6) A fióktelep a működése megkezdésének napjától a tevékenysége befejezésének napjáig köteles az e rendelet szerinti adatszolgáltatás teljesítésére.

2. § Az adatszolgáltató a felügyeleti jelentését az 1. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában, a 2. mellékletben meghatározott kitöltési útmutató szerint, a titokvédelmi rendelkezések megtartásával köteles elkészíteni és a Felügyelet részére megküldeni.

3. § (1) Az adatszolgáltató az e rendeletben előírt adatszolgáltatási kötelezettséget a Felügyelet által meghatározott elektronikus formában, fokozott biztonságú vagy minősített elektronikus aláírással ellátva (a továbbiakban: elektronikus úton) teljesíti.

(2) A Felügyelet az (1) bekezdés szerinti kötelezettséget akkor tekinti teljesítettnek, ha az megfelel a 2. melléklet 2. pontjában foglalt feltételeknek.

(3) Az adatszolgáltató biztosítja, hogy a rendszeres adatszolgáltatás, a rendszeres adatszolgáltatást alátámasztó iratok és a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információk a (4) bekezdésben meghatározott őrzési időtartam alatt mindenkor, ellenőrizhető módon rendelkezésre álljanak.

(4) Az adatszolgáltatási kötelezettség teljesítéséhez szükséges iratokat, a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információkat a rendszeres adatszolgáltatás esedékessége naptári évének utolsó napjától számított öt évig kell megőrizni.

4. § (1)³ A (2)–(6) bekezdésben meghatározott típusú felügyeleti jelentéseket az 1. melléklet Összefoglaló táblájában meghatározott adatszolgáltató az 1. melléklet Összefoglaló táblájában meghatározott gyakorisággal küldi meg a Felügyelet részére.

(2) Az adatszolgáltató

a) az előkészített napi jelentést – a Felügyelet felhívása alapján – a tárgynapot követő 3. munkanap 11 óráig,

b) a hónap utolsó munkanapjára vonatkozó napi jelentést a tárgynapot követő 5. munkanapig,

c) a negyedéves jelentést a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig,

d)⁴

köteles a Felügyelet részére megküldeni.

(3)⁵

(4)⁶ Az adatszolgáltató a könyvvizsgáló által hitelesített, az adatszolgáltató arra jogosult döntéshozó szerve által elfogadott éves beszámoló alapján készített éves auditált jelentést magyar nyelven, elektronikus úton, a beszámoló elfogadását követő 15 munkanapon belül, de legkésőbb a tárgyévet követő év május 31-ig kötelesek a Felügyelet részére megküldeni.

(5) Az éves auditált jelentéssel egy időben, a (4) bekezdésben meghatározott módon

a) a pénzforgalmi intézmény és az elektronikuspénz-kibocsátó intézmény a cégszerű aláírással ellátott éves beszámolót a jogszabályban meghatározottak szerinti könyvvizsgálói záradékkal, az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozattal, a közgyűlési határozattal vagy jegyzőkönyvvel együtt, valamint az üzleti jelentést,

b) a fióktelep az a) pontban felsorolt dokumentumokat az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat kivételével

köteles a Felügyelet részére megküldeni.

(6)⁷ Az elektronikuspénz-kibocsátó intézmény és magyarországi fióktelepe, valamint a pénzforgalmi intézmény és magyarországi fióktelepe

a) a felügyeleti alapdíj számításáról szóló éves bevallást tárgyév január 31. napjáig,

b) a felügyeleti változó díj számításáról szóló negyedéves jelentést a Felügyeletnek küldendő negyedéves adatszolgáltatási jelentés részeként, a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjáig,

c) a tárgyévre számított felügyeleti változó díj auditálás utáni esetleges különbözetét a tárgyévet követő év második negyedévére vonatkozó bevallásban – külön korrekciós tételként – köteles eljuttatni a Felügyelet részére.

5. § (1) Az adatszolgáltató a 4. § (2) bekezdésben felsorolt, a rendelet 1. mellékletében meghatározott jelentéseket, a megjelölt rendszeresség figyelembevételével köteles a Felügyelet részére teljesíteni a (2) és (3) bekezdésekben foglalt kivételekkel.

(2)⁸ A PEKMI és a fióktelep adatszolgáltatási kötelezettsége nem terjed ki az 1. melléklet 84A és 84B számú táblára. A fióktelep adatszolgáltatási kötelezettsége nem terjed ki továbbá az 1. melléklet 83NA, 83ENA és 83NB táblára.

(3) A PEKMI a 83PNA tábla benyújtásával teljesíti az ügyfélpénzek védelmének ellenőrzését célzó adatszolgáltatási kötelezettséget.

6. § (1) Ez a rendelet 2012. január 1-jén lép hatályba.

(2) Hatályát veszti a pénzforgalmi intézmény, az Európai Unió másik tagállamában vagy az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes más államban székhellyel rendelkező pénzforgalmi intézmény magyarországi fióktelepe, valamint a Posta Elszámoló Központot működtető intézmény által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról szóló 4/2011. (III. 16.) PSZÁF rendelet.

1. melléklet a 22/2011. (X. 20.) PSZÁF rendelethez⁹

ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA
Sor- szám		Táblakód	Tábla neve	Adat- szolgál- tatásra kötelezettek	Vonat- kozási idő	Be- küldési gyako- riság	Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum)
				a	b	c	d
		Előkészített napi jelentés
001		83NA	Pénzforgalmi intézmény - ÜGYFÉLPÉNZEK KEZELÉSE	PI	MN	PEE	3
002		83ENA	Elektronikuspénz-kibocsátó intézmény - ÜGYFÉLPÉNZEK KEZELÉSE	E	MN	PEE	3
003		83PNA	Posta Elszámoló Központot működtető intézmény (PEKMI) - ÜGYFÉLPÉNZEK KEZELÉSE	PEKMI	MN	PEE	3
004		83NB	ELKÜLÖNÍTETT LETÉTI SZÁMLÁN VAGY ALACSONY KOCKÁZAT SÚLYÚ ESZKÖZBEN ELHELYEZETT ÜGYFÉLPÉNZEK KEZELÉSE	E, PI, PEKMI	MN	PEE	3
		Napi jelentés
005		83NA	Pénzforgalmi intézmény - ÜGYFÉLPÉNZEK KEZELÉSE	PI	UMN	H	5
006		83ENA	Elektronikuspénz-kibocsátó intézmény - ÜGYFÉLPÉNZEK KEZELÉSE	E	UMN	H	5
007		83PNA	Posta Elszámoló Központot működtető intézmény (PEKMI) - ÜGYFÉLPÉNZEK KEZELÉSE	PEKMI	UMN	H	5
008		83NB	ELKÜLÖNÍTETT LETÉTI SZÁMLÁN VAGY ALACSONY KOCKÁZAT SÚLYÚ ESZKÖZBEN ELHELYEZETT ÜGYFÉLPÉNZEK KEZELÉSE	E, PI, PEKMI	UMN	H	5
		Negyedéves jelentés
009		81A	MÉRLEG-ESZKÖZÖK	E, PI, F, PEKMI	NÉ	NÉ	20
010		81B	MÉRLEG-FORRÁSOK	E, PI, F, PEKMI	NÉ	NÉ	20
011		81C	MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖVETELÉSEK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK	E, PI, F, PEKMI	NÉ	NÉ	20
012		82A	EREDMENYKIMUTATÁS	E, PI, F, PEKMI	NÉ	NÉ	20
013		84A	SZAVATOLÓ TŐKE SZÁMÍTÁSA	E, PI	NÉ	NÉ	20
014		84B	TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁSA ÉS TELJESÍTÉS	E, PI	NÉ	NÉ	20
015		85A	MINŐSÍTETT KÖVETELÉSÁLLOMÁNY ALAKULÁSA	E, PI, F, PEKMI	NÉ	NÉ	20
016		86A	PÉNZMOSÁSSAL ÉS TERRORIZMUS FINANSZÍROZÁSÁVAL KAPCSOLATOS ADATOK	E, PI, F, PEKMI	NÉ	NÉ	20
017		86BA	Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I.	E, PI, F, PEKMI	NÉ	NÉ	20
018		86BB	Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II.	E, PI, F, PEKMI	NÉ	NÉ	20
019		87A	RENDSZERES NEGYEDÉVES BESZÁMOLÓ	E, PI, F, PEKMI	NÉ	NÉ	20
020		PIVDN	FELÜGYELETI VÁLTOZÓ DÍJ SZÁMÍTÁSA	E, PI	NÉ	NÉ	20
021		PIFVDNV	Fióktelep - FELÜGYELETI VÁLTOZÓ DÍJ SZÁMÍTÁSA	F	NÉ	NÉ	20
		Éves auditált jelentés
022		81A	MÉRLEG-ESZKÖZÖK	E, PI, F, PEKMI	ÉA	É	előző éves beszámoló elfogadását követő 15. munkanap, legkésőbb május 31.
023		81B	MÉRLEG-FORRÁSOK	E, PI, F, PEKMI	ÉA	É	előző éves beszámoló elfogadását követő 15. munkanap, legkésőbb május 31.
024		81C	MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖVETELÉSEK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK	E, PI, F, PEKMI	ÉA	É	előző éves beszámoló elfogadását követő 15. munkanap, legkésőbb május 31.
025		82A	EREDMÉNYKIMUTATÁS	E, PI, F, PEKMI	ÉA	É	előző éves beszámoló elfogadását követő 15. munkanap, legkésőbb május 31.
026		84A	SZAVATOLÓ TŐKE SZÁMÍTÁSA	E, PI	ÉA	É	előző éves beszámoló elfogadását követő 15. munkanap, legkésőbb május 31.
027		84B	TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁSA ÉS TELJESÍTÉS	E, PI	ÉA	É	előző éves beszámoló elfogadását követő 15. munkanap, legkésőbb május 31.
028		85A	MINŐSÍTETT KÖVETELÉSÁLLOMÁNY ALAKULÁSA	E, PI, F, PEKMI	ÉA	É	előző éves beszámoló elfogadását követő 15. munkanap, legkésőbb május 31.
029		87A	RENDSZERES NEGYEDÉVES BESZÁMOLÓ	E, PI, F, PEKMI	ÉA	É	előző éves beszámoló elfogadását követő 15. munkanap, legkésőbb május 31.
		Éves jelentés
030		PIAD	FELÜGYELETI ALAPDÍJ SZÁMÍTÁSA	E, PI, F	É	É	tárgyév január 31.

043	szovjel		Rendszeres negyedéves beszámoló	E, PI, F, PEKMI	NÉ	NÉ, É	Negyedéves és Éves auditált jelentéssel egyidejűleg
044	merleg		Éves beszámoló - mérleg	E, PI, F, PEKMI	ÉA	É	Éves auditált jelentéssel egyidejűleg
045	erkim		Éves beszámoló - eredménykimutatás	E, PI, F, PEKMI	ÉA	É	Éves auditált jelentéssel egyidejűleg
046	cashflow		Éves beszámoló - cash-flow	E, PI, F, PEKMI	ÉA	É	Éves auditált jelentéssel egyidejűleg
047	kiegmell		Éves beszámoló - kiegészítő melléklet	E, PI, F, PEKMI	ÉA	É	Éves auditált jelentéssel egyidejűleg
048	konyvzar		Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés	E, PI, F, PEKMI	ÉA	É	Éves auditált jelentéssel egyidejűleg
049	kozgyhat		Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv	E, PI, PEKMI	ÉA	É	Éves auditált jelentéssel egyidejűleg
050	erfeloszt		Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat	E, PI, PEKMI	ÉA	É	Éves auditált jelentéssel egyidejűleg
051	uzljel		Üzleti jelentés	E, PI, F, PEKMI	ÉA	É	Éves auditált jelentéssel egyidejűleg

	Az összefoglaló táblában előforduló rövidítések
	Adat-		Elektronikuspénz-kibocsátó intézmény	E
	szolgáltatásra		Pénzforgalmi intézmény	PI
	kötelezettek		Postai Elszámoló Központot működtető intézmény	PEKMI
			Fióktelep	F
	Vonatkozási idő		Munkanap	MN
			Hónap utolsó munkanapja	UMN
			Negyedévvége	NE
			Év vége (auditált)	ÉA
	Beküldési gyakoriság		Havi	H
			Negyed éves	NÉ
			Éves	E
			PSZÁF egyedi elrendelése szerint	PEE

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

81A

MÉRLEG – ESZKÖZÖK

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Elektronikuspénz kibocsátási tevékenységből és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból

Pénzforgalmi szolgáltatásból és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból

Egyéb üzleti tevékenységből

Összesen

Mód.

Forint

Deviza

Összesen

Forint

Deviza

Összesen

Forint

Deviza

Összesen

Forint

Deviza

Összesen

001

81A0

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

002

81A1

Befektetett eszközök

003

81A11

Immateriális javak

004

81A111

Immateriális javak - vagyoni jogok

005

81A112

Immateriális javak - szoftverek

006

81A113

Immateriális javak - egyéb

007

81A114

Immateriális javak értékhelyesbítése

008

81A117

Immateriális javak értékcsökkenése

009

81A12

Tárgyi eszközök

010

81A121

Ingatlanok

011

81A122

Műszaki berendezések, gépek, járművek

012

81A123

Egyéb berendezések, felszerelések

013

81A125

Beruházások, felújítások

014

81A127

Tárgyi eszközök értékcsökkenése

015

81A128

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

016

81A13

Befektetett pénzügyi eszközök

017

81A131

Tulajdoni részesedést jelentő befektetések

018

81A1311

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

019

81A1312

Egyéb tartós részesedés

020

81A1313

Részesedések értékvesztése

021

81A1314

Részesedések értékhelyesbítése

022

81A132

Befektetési célú (tartós) hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

023

81A1321

Államkötvények

024

81A1322

Jegybanki kötvény

025

81A1323

Egyéb belföldi kötvény

026

81A13231

ebből: kapcsolt vállalkozások értékpapírja

027

81A1324

Külföldi kötvény

028

81A1325

Értékpapírok értékvesztése

029

81A1326

Értékpapírok értékelési különbözete

030

81A133

Tartósan adott kölcsönök

031

81A1331

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

032

81A1332

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

033

81A1333

Egyéb tartósan adott kölcsön

034

81A1334

Tartósan adott kölcsönök értékvesztése

035

81A2

Forgóeszközök

036

81A21

Készletek

037

81A211

Anyagok

038

81A212

Befejezetlen termelés és félkész termékek

039

81A214

Késztermékek

040

81A215

Áruk

041

81A217

Készletek értékvesztése

042

81A22

Követelések

043

81A221

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

044

81A222

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

045

81A223

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

046

81A224

Váltókövetelések

047

81A225

Egyéb követelések

048

81A2251

Rövid lejáratú kölcsönök

049

81A2253

Részesedésekkel, értékpapírokkal kapcsolatos követelések

050

81A2254

Határidős és opciós ügyletekből származó követelések

051

81A2255

Ügyfelekkel szemben pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból adódóan keletkezett követelések

052

81A2256

Egyéb rövid lejáratú követelések

053

81A226

Követelések értékvesztése

054

81A227

Követelések értékelési különbözete

055

81A228

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

056

81A23

Értékpapírok

057

81A231

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

058

81A232

Egyéb részesedés

059

81A233

Saját részvények, saját üzletrészek

060

81A234

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

061

81A2341

Diszkont kincstárjegy

062

81A2342

Államkötvények

063

81A2343

Jegybanki kötvény

064

81A2344

Belföldi hitelintézetek kötvénye

065

81A2345

Egyéb belföldi kötvények

066

81A23451

ebből: kapcsolt vállalkozások értékpapírja

067

81A2346

Külföldi kötvény

068

81A235

Értékpapírok értékvesztése

069

81A236

Értékpapírok értékelési különbözete

070

81A24

Pénzeszközök

071

81A241

Pénztár, elektronikus pénzeszköz, csekkek

072

81A242

Pénzforgalmi számlák

073

81A243

Bankbetétek

074

81A244

Letéti számlán elhelyezett ügyfélpénz

075

81A245

Bankbetétek, pénzforgalmi számlák értékvesztése

076

81A3

Aktív időbeli elhatárolások

077

81A31

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

078

81A32

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

079

81A33

Halasztott ráfordítások

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

81B

MÉRLEG – ESZKÖZÖK

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Elektronikuspénz kibocsátási tevékenységből és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból

Pénzforgalmi szolgáltatásból és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból

Egyéb üzleti tevékenységből

Összesen

Mód.

Forint

Deviza

Összesen

Forint

Deviza

Összesen

Forint

Deviza

Összesen

Forint

Deviza

Összesen

001

81B0

FORRÁSOK ÖSSZESEN

002

81B1

Saját tőke

003

81B11

Jegyzett tőke

004

81B111

ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

005

81B12

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

006

81B13

Tőketartalék

007

81B14

Eredménytartalék

008

81B15

Lekötött tartalék

009

81B16

Értékelési tartalék

010

81B161

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

011

81B162

Valós értékelés értékelési tartaléka

012

81B17

Mérleg szerinti eredmény

013

81B2

Céltartalékok

014

81B21

Céltartalék a függő (várható) kötelezettségekre

015

81B22

Céltartalék a biztos (jövőbeni) kötelezettségekre

016

81B23

Egyéb céltartalék

017

81B3

Kötelezettségek

018

81B31

Hátrasorolt kötelezettségek

019

81B311

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

020

81B312

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

021

81B313

Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

022

81B32

Hosszú lejáratú kötelezettségek

023

81B321

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

024

81B322

Átváltoztatható kötvények

025

81B323

Tartozások kötvénykibocsátásból

026

81B324

Beruházási és fejlesztési hitelek

027

81B325

Egyéb hosszú lejáratú hitelek

028

81B326

Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

029

81B327

Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

030

81B328

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

031

81B33

Rövid lejáratú kötelezettségek

032

81B331

Kibocsátott elektronikuspénz

033

81B332

Rövid lejáratú kölcsönök

034

81B3321

ebből: átváltoztatható kötvények

035

81B333

Rövid lejáratú hitelek

036

81B334

Vevőktől kapott előlegek

037

81B335

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

038

81B336

Váltótartozások

039

81B337

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

040

81B338

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

041

81B339

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

042

81B3391

Részesedésekkel, értékpapírokkal kapcsolatos kötelezettségek

043

81B3392

Határidős és opciós ügyletekből származó kötelezettségek

044

81B3393

Ügyfelekkel szemben pénzforgalmi- és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból adódóan keletkezett kötelezettségek

045

81B33931

81B3393 sorból: A fizetési számla kapcsán az ügyféllel szemben fennálló tartozás

046

81B3394

Különféle egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

047

81B34

Kötelezettségek értékelési különbözete

048

81B35

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

049

81B4

Passzív időbeli elhatárolások

050

81B41

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

051

81B42

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

052

81B43

Halasztott bevételek

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

81C

MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖVETELÉSEK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Elektronikus pénzkibocsátásból és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból	Pénzforgalmi szolgáltatásból és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból	Egyéb üzleti tevékenységből	Összesen	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	81C1	Mérlegen kívüli követelések összesen
002	81C11	Függő követelések összesen
003	81C111	Opciós ügyletek
004	81C112	Kapott garancia és kezesség
005	81C1121	81C112-ből: harmadik fél által az elektronikuspénz kibocsátása miatti kötelezettségéért vállalt garancia, kezesség
006	81C1122	81C112-ből: harmadik fél által a pénzforgalmi szolgáltató kötelezettségéért vállalt garancia, kezesség
007	81C113	Hitellevelek és akkreditívek
008	81C114	Hitelszerződés alapján még igénybe vehető keretösszeg
009	81C115	Peres ügyekkel kapcsolatban várható követelések
010	81C116	Egyéb függő követelések
011	81C12	Jövőbeni követelések összesen
012	81C121	Határidős követelések
013	81C122	SWAP ügyletek határidős ügyletrésze miatti követelések
014	81C123	Egyéb jövőbeni követelések
015	81C131	Biztosítékok és fedezetek (teljes értéken)
016	81C1311	Óvadék (készpénz, betét, értékpapír)
017	81C1312	Jelzálogjog
018	81C13121	Lakóingatlan
019	81C13122	Egyéb ingatlan
020	81C1313	Egyéb zálogjog
021	81C1314	Egyéb fedezetek, biztosítékok
022	81C132	Biztosítékok és fedezetek (a követelés erejéig)
023	81C1321	Óvadék (készpénz, betét, értékpapír)
024	81C1322	Jelzálogjog
025	81C13221	Lakóingatlan
026	81C13222	Egyéb ingatlan
027	81C1323	Egyéb zálogjog
028	81C1324	Egyéb fedezetek, biztosítékok
029	81C2	Mérlegen kívüli kötelezettségek összesen
030	81C21	Függő kötelezettségek összesen
031	81C211	Opciós ügyletek
032	81C212	Adott garancia és kezességvállalás
033	81C213	Hitellevelek és akkreditívek
034	81C214	Hitelszerződés alapján még igénybe vehető keretösszeg
035	81C2141	81C214-ből: ügyfelek fizetési számlájához kapcsolódóan lehívható hitelkeret összege
036	81C215	Peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek
037	81C216	Egyéb függő kötelezettségek
038	81C22	Jövőbeni kötelezettségek összesen
039	81C221	Határidős kötelezettségek
040	81C222	SWAP ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek
041	81C223	Egyéb jövőbeni kötelezettségek

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

82A

EREDMÉNYKIMUTATÁS

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tárgynegyedévi				Halmozott (év elejétől kumulált)				Mód.
			Elektronikuspénz kibocsátásból és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból	Pénzforgalmi szolgáltatásból és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból	Egyéb üzleti tevékenységből	Összesen	Elektronikuspénz kibocsátásból és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból	Pénzforgalmi szolgáltatásból és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból	Egyéb üzleti tevékenységből	Összesen	Mód.
			1	2	3	4	5	6	7	8	9
			a	b	c	d	e	f	g	h	z
001	82A1	A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE
002	82A11	I. Értékesítés nettó árbevétele
003	82A111	Belföldi értékesítés nettó árbevétele
004	82A1111	Elektronikuspénz kibocsátásának díjbevétele és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatások díjbevétele
006	82A1112	Pénzforgalmi műveletek bevételei
007	82A1113	Készpénzátutalás bevételei
008	82A1114	Készpénzhelyettesítő fizetési eszköz kibocsátásának bevételei
009	82A1115	Egyéb bevételek
010	82A112	Exportértékesítés nettó árbevétele
011	82A1121	Elektronikuspénz kibocsátásának díjbevétele és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatások díjbevétele
012	82A1122	Pénzforgalmi műveletek bevételei
013	82A1123	Készpénzátutalás bevételei
014	82A1124	Készpénzhelyettesítő fizetési eszköz kibocsátásának bevételei
015	82A1125	Egyéb bevételek
016	82A12	II. Aktivált saját teljesítmények értéke
017	82A13	III. Egyéb bevételek
018	82A131	Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítéséből és átadásából származó bevétel
019	82A132	Saját követelések értékesítéséből származó bevétel
020	82A133	Behajthatatlannak minősített és leírt követelésből származó bevételek
021	82A134	Követelések értékvesztésének visszaírása
022	82A135	Egyéb eszközök értékvesztésének visszaírása
023	82A136	Céltartalék felhasználása és felszabadítása
024	82A137	Különféle egyéb bevételek
025	82A14	IV. Anyagjellegű ráfordítások
026	82A15	V. Személyi jellegű ráfordítások
027	82A16	VI. Értékcsökkenési leírás
028	82A17	VII. Egyéb ráfordítások
029	82A171	Immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek könyv szerinti értéke értékesítéskor
030	82A172	Saját követelés könyv szerinti értéke értékesítéskor
031	82A173	Saját követelés könyv szerinti értéke leíráskor
032	82A174	Követelések értékvesztésének képzése
033	82A175	Egyéb eszközök értékvesztésének képzése
034	82A176	Céltartalék képzése
035	82A177	Adók, adó jellegű kifizetések
036	82A178	Különféle egyéb ráfordítások
037	82A2	B. Pénzügyi műveletek eredménye
038	82A21	VIII. Pénzügyi műveletek bevételei
039	82A211	Kapott (járó) osztalék és részesedés
040	82A21101	Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott
041	82A212	Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége
042	82A213	Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége
043	82A2131	Befektetett pénzügyi eszközök kamat és kamat jellegű bevételei
044	82A2132	Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamnyeresége
045	82A214	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek
046	82A2141	a.) Alaptevékenységekhez kapcsolódó
047	82A21411	Pénzforgalmi szolgáltatás
048	82A21412	Hitel, kölcsön nyújtása
049	82A21413	Letéti szolgáltatás nyújtása
050	82A21414	Fizetési rendszer működtetése
051	82A2142	b.) Ügyfélpénzek védelme érdekében keletkezett követelésekhez kapcsolódó
052	82A21421	Elkülönített letéti számla
053	82A21422	Nulla % kockázati súlyozású pénzügyi eszközök
054	82A21423	Alacsony kockázati súlyú eszközök
055	82A21424	Egyéb
056	82A2143	c.) Egyéb kamat és kamatjellegű bevételek
057	82A215	Pénzügyi műveletek egyéb bevételei
058	82A2151	Függő és jövőbeni kötelezettségekhez kapcsolódó
059	82A2152	Pénzügyi eszközök realizált árfolyamnyeresége
060	82A2153	Konverziós árfolyamnyereség- deviza és valutaforgalomban realizált árfolyamkülönbözet
061	82A2154	Átértékelési nyereség- Devizaeszközök és devizakötelezettségek deviza árfolyamváltozás miatti átértékeléséből
062	82A2155	Értékelési különbözet
063	82A2156	Egyéb
064	82A22	IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai
065	82A221	Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége
066	82A222	Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások
067	82A2221	a.) Alaptevékenységekhez kapcsolódó
068	82A22211	Pénzforgalmi szolgáltatás
069	82A22212	Hitel, kölcsön nyújtása
070	82A22213	Letéti szolgáltatás nyújtása
071	82A22214	Fizetési rendszer működtetése
072	82A2222	b.) Ügyfélpénzek védelme érdekében keletkezett követelésekhez kapcsolódó
073	82A22221	Elkülönített letéti számla
074	82A22222	Nulla % kockázati súlyozású pénzügyi eszközök
075	82A22223	Egyéb
076	82A2223	c.) Egyéb kamat és kamatjellegű ráfordítások
077	82A223	Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése
078	82A224	Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
079	82A2241	Függő és jövőbeni kötelezettségekhez kapcsolódó ráfordítások
080	82A2242	Pénzügyi eszközök realizált árfolyamvesztesége
081	82A2243	Konverziós árfolyamveszteség- deviza és valutaforgalomban realizált árfolyamkülönbözet
082	82A2244	Átértékelési veszteség- Devizaeszközök és devizakötelezettségek deviza árfolyamváltozás miatti átértékeléséből
083	82A2245	Értékelési különbözet
084	82A2246	Egyéb
085	82A3	C. Szokásos vállalkozási eredmény
086	82A4	D. Rendkívüli eredmény
087	82A41	X. Rendkívüli bevételek
088	82A42	XI. Rendkívüli ráfordítások
089	82A5	E. Adózás előtti eredmény
090	82A6	XII. Adófizetési kötelezettség (évközben fizetett adóelőleg)
091	82A7	F. Adózott eredmény
092	82A71	Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
093	82A72	Jóváhagyott osztalék, részesedés
094	82A721	Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott
095	82A8	G. Mérleg szerinti eredmény
096	82A9	Tájékoztató adatok
097	82A91	I. Értékesítés közvetett költségei
098	82A911	Értékesítés, forgalmazás közvetett költségei
099	82A912	Igazgatási költségek
100	82A913	Egyéb általános költségek
101	82A92	II. Kiszervezett tevékenység
102	82A921	Másik pénzforgalmi szolgáltató részére kiszervezett tevékenység szerződés szerinti, fizetett ellenértéke

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

83NA

Pénzforgalmi intézmény - ÜGYFÉLPÉNZEK KEZELÉSE

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Deviza	Összesen	Mód.
			1	2	3	4
			a	b	c	z
001	83NA1	Ügyfélpénz tárgynapi nyitó egyenlege
002	83NA111	Fizetési műveletekre átvett készpénz
003	83NA112	Pénzforgalmi szolgáltató által vezetett ügyfélszámlán nyilvántartott összeg
004	83NA113	Pénzforgalmi szolgáltató saját pénzforgalmi -, letéti-, értékpapír- és egyéb számláján nyilvántartott összeg
005	83NA121	83NA1-ből: ügyfélpénz kihelyezett összege
006	83NA1211	- a Hpt. 87/L. §-a alapján elkülönített letéti számlán elhelyezett összeg
007	83NA1212	- a Hpt. 76/A. § alkalmazásában 0%-os kockázati súlyú kitettségnek minősülő eszközben történt befektetés összege
008	83NA122	83NA1-ből: pénzforgalmi szolgáltató pénztárában, fizetési számláján, egyéb eszközben (úton lévő tétel)
009	83NA2	Ügyfélpénz növekedésével járó tranzakciók
010	83NA21	- fizetési műveletekre átvett készpénz pénztárba
011	83NA22	- készpénz befizetése ügyfél fizetési számlájára
012	83NA23	- fizetési megbízás jóváírása ügyfél fizetési számlára
013	83NA24	- egyéb jóváírás
014	83NA3	Ügyfélpénz csökkenésével járó tranzakciók
015	83NA31	- fizetési műveletekhez kapcsolódó készpénz kifizetése pénztárból
016	83NA32	- kifizetés ügyfél fizetési számlájáról
017	83NA33	- fizetési megbízás terhelése fizetési számlán
018	83NA34	- egyéb terhelés
019	83NA4	Ügyfélpénz tárgynapi záró egyenlege (83NA1+83NA2-83NA3)
020	83NA41	Fizetési műveletekre átvett készpénz
021	83NA42	Ügyfélszámlákon nyilvántartott összeg
022	83NA43	Saját pénzforgalmi- és egyéb számlákon nyilvántartott összeg
023	83NA51	Fizetési műveletekre átvett pénzeszközből tárgynapot követő (T+1) munkanapon teljesített kifizetések
024	83NA511	- fizetési műveletekhez kapcsolódó készpénz kifizetése pénztárból
025	83NA512	- kifizetés ügyfél fizetési számlájáról
026	83NA513	- fizetési megbízás terhelése fizetési számlán
027	83NA514	- egyéb terhelés
028	83NA52	Fizetési műveletekre átvett pénzeszközből tárgynapot követő (T+1) munkanapon nem teljesített kifizetések
029	83NA521	- fizetési műveletekre átvett készpénz pénztárba
030	83NA522	- készpénz befizetése ügyfél fizetési számlájára
031	83NA523	- fizetési megbízás jóváírása ügyfél fizetési számlára
032	83NA524	- egyéb jóváírás
033	83NA6	Jogszabályi előírás alapján teljesített elhelyezés
034	83NA61	- a Hpt. 87/L. §-a alapján elkülönített letéti számlán elhelyezett összeg
035	83NA62	- a Hpt. 76/A. § alkalmazásában 0%-os kockázati súlyú kitettségnek minősülő eszközben történt befektetés összege
036	83NA63	- bankgaranciával- vagy kezesi biztosítási szerződés alapján biztosított összeg

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

83ENA

Elektronikuspénz-kibocsátó intézmény - ÜGYFÉLPÉNZEK KEZELÉSE

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Deviza	Összesen	Mód.
			1	2	3	4
			a	b	c	z
001	83ENA1	Kibocsátott elektonikuspénz tárgynapi nyitó egyenlege
002	83ENA2	Ügyfélpénz (átvett elektronikuspénz ellenértékének) tárgynapi nyitó egyenlege
003	83ENA21	83ENA2-ből: a Hpt. 87/P. § (3) bekezdés a) alpontja alapján elhelyezett elektronikuspénz ellenértéke
004	83ENA211	- a Hpt. 87/P. § (3) bekezdés a) alpontja alapján elkülönített letéti számlán elhelyezett összeg
005	83ENA212	- a Hpt. 87/P. § (3) bekezdés a) alpontja alapján alacsony kockázatú eszközben elhelyezett összege
006	83ENA22	83ENA2-ből: a Hpt. 87/P. § (3) bekezdés b) alpontja szerinti bankgarancia vagy kezesi biztosítási szerződés által biztosított elektronikuspénz ellenérték összege
007	83ENA23	83ENA2-ből: a Hpt. 87/P. § (4) bekezdés b) alpontja alapján az elektronikuspénz kibocsátását követő 5. munkanapig nem elhelyezett elektronikuspénz ellenérték
008	83ENA24	83ENA2-ből: elektronikuspénz-kibocsátó pénztárában, fizetési számláján, egyéb eszközben (úton lévő) lévő tétel
009	83ENA25	83ENA2-ből: a Hpt. 87/P. § (4) bekezdés b) pontja szerinti ügynök által átvett, de a Hpt. 87/P. § (3) bekezdés szerint még nem biztosított összeg
010	83ENA3	Tárgynapi kibocsátott elektronikus pénz
011	83ENA4	Tárgynapi ügyfélpénz növekedés
012	83ENA41	- ügyfelektől átvett elektronikuspénz ellenérték a Hpt. 87/P. § (3) alapján kezelve
013	83ENA42	- ügyfelektől átvett elektonikuspénz kibocsátó pénztárában, fizetési számláján, egyéb eszközben (úton lévő) tétel
014	83ENA43	- ügyfelektől átvett elektronikuspénz ellenérték a Hpt. 87/P. § (4) b) pontja szerinti ügynök által átvett, de a Hpt. 87/P. § (3) bekezdés szerint még nem biztosított összeg
015	83ENA5	Tárgynapi visszaváltott elektronikuspénz
016	83ENA6	Tárgynapi ügyfélpénz csökkenésére felvett megbízás (ügyfelek részére visszaváltott elektronikuspénz ellenérték)
017	83ENA7	Kibocsátott elektronikuspénz tárgynapi záró egyenlege (83ENA1+83ENA3-83ENA5)
018	83ENA8	Ügyfélpénz tárgynapi záró egyenlege (83ENA2+83ENA4-83ENA6)
019	83ENA81	83ENA8-ből: a Hpt. 87/P. § (3) bekezdés a) alpontja alapján elhelyezett elektronikuspénz ellenértéke
020	83ENA811	- a Hpt. 87/P. § (3) bekezdés a) alpontja alapján elkülönített letéti számlán elhelyezett összeg
021	83ENA812	- a Hpt. 87/P. § (3) bekezdés a) alpontja alapján alacsony kockázatú eszközben elhelyezett összege
022	83ENA82	83ENA8-ból: a Hpt. 87/P. § (3) bekezdés b) alpontja szerinti bankgarancia vagy kezesi biztosítási szerződés által biztosított elektronikuspénz ellenérték összege
023	83ENA83	83ENA8-ből: a Hpt. 87/P. § (4) bekezdés b) alpontja alapján az elektronikuspénz kibocsátását követő 5. munkanapig nem elhelyezett ügyfélpénz
024	83ENA84	83ENA8-ből: pénzforgalmi szolgáltató elektronikuspénz-kibocsátó pénztárában, fizetési számláján, egyéb eszközben (úton lévő) lévő tétel
025	83ENA85	83ENA8-ból: a Hpt. 87/P. § (4) bekezdés b) pontja szerinti ügynök által átvett de még a Hpt. 87/P. § (3) bekezdés szerint nem biztosított összegek

		Jelmagyarázat
			Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

83PNA

Posta Elszámoló Központot működtető intézmény (PEKMI) - ÜGYFÉLPÉNZEK KEZELÉSE

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Forint	Deviza	Összesen	Mód.
			1	2	3	4
			a	b	c	z
001	83PNA1	Ügyfélpénz tárgynapi nyitó egyenlege
002	83PNA111	Fizetési műveletekre átvett készpénz
003	83PNA112	Pénzforgalmi szolgáltató által vezetett ügyfélszámlán nyilvántartott összeg
004	83PNA113	Pénzforgalmi szolgáltató saját pénzforgalmi -, letéti-, értékpapír- és egyéb számláján nyilvántartott összeg
005	83PNA121	83PNA1-ből: ügyfélpénz kihelyezett összege
006	83PNA1211	- a Hpt. 87/L. §-a alapján elkülönített letéti számlán elhelyezett összeg
007	83PNA1212	- a Hpt. 76/A. § alkalmazásában 0%-os kockázati súlyú kitettségnek minősülő eszközben történt befektetés összege
008	83PNA122	83PNA1-ből: pénzforgalmi szolgáltató pénztárában, fizetési számláján, egyéb eszközben (úton lévő tétel)
009	83PNA2	Ügyfélpénz növekedésével járó tranzakciók
010	83PNA21	- fizetési műveletekre átvett készpénz pénztárba
011	83PNA22	- készpénz befizetése ügyfél fizetési számlájára
012	83PNA23	- fizetési megbízás jóváírása ügyfél fizetési számlára
013	83PNA24	- egyéb jóváírás
014	83PNA3	Ügyfélpénz csökkenésével járó tranzakciók
015	83PNA31	- fizetési műveletekhez kapcsolódó készpénz kifizetése pénztárból
016	83PNA32	- kifizetés ügyfél fizetési számlájáról
017	83PNA33	- fizetési megbízás terhelése fizetési számlán
018	83PNA34	- egyéb terhelés
019	83PNA4	Ügyfélpénz tárgynapi záró egyenlege (83NA1+83NA2-83NA3)
020	83PNA41	Fizetési műveletekre átvett készpénz
021	83PNA42	Ügyfélszámlákon nyilvántartott összeg
022	83PNA43	Saját pénzforgalmi- és egyéb számlákon nyilvántartott összeg
023	83PNA51	Fizetési műveletekre átvett pénzeszközből tárgynapot követő (T+1) munkanapon teljesített kifizetések
024	83PNA511	- fizetési műveletekhez kapcsolódó készpénz kifizetése pénztárból
025	83PNA512	- kifizetés ügyfél fizetési számlájáról
026	83PNA513	- fizetési megbízás terhelése fizetési számlán
027	83PNA514	- egyéb terhelés
028	83PNA52	Fizetési műveletekre átvett pénzeszközből tárgynapot követő (T+1) munkanapon nem teljesített kifizetések
029	83PNA521	- fizetési műveletekre átvett készpénz pénztárba
030	83PNA522	- készpénz befizetése ügyfél fizetési számlájára
031	83PNA523	- fizetési megbízás jóváírása ügyfél fizetési számlára
032	83PNA524	- egyéb jóváírás
033	83PNA53	Fizetési műveletekre átvett pénzeszközből tárgynapot követő második (T+2) munkanapon teljesített kifizetések
034	83PNA531	- fizetési műveletekhez kapcsolódó készpénz kifizetése pénztárból
035	83PNA532	- kifizetés ügyfél fizetési számlájáról
036	83PNA533	- fizetési megbízás terhelése fizetési számlán
037	83PNA534	- egyéb terhelés
038	83PNA54	Fizetési műveletekre átvett pénzeszközből tárgynapot követő második (T+2) munkanapon nem teljesített kifizetések
039	83PNA541	- fizetési műveletekre átvett készpénz pénztárba
040	83PNA542	- készpénz befizetése ügyfél fizetési számlájára
041	83PNA543	- fizetési megbízás jóváírása ügyfél fizetési számlára
042	83PNA544	- egyéb jóváírás
043	83PNA6	Jogszabályi előírás alapján teljesített elhelyezés
044	83PNA61	- a Hpt. 87/L. §-a alapján elkülönített letéti számlán elhelyezett összeg
045	83PNA62	- a Hpt. 76/A. § alkalmazásában 0%-os kockázati súlyú kitettségnek minősülő eszközben történt befektetés összege
046	83PNA63	- bankgaranciával- vagy kezesi biztosítási szerződés alapján biztosított összeg

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

83NB

ELKÜLÖNÍTETT LETÉTI SZÁMLÁN VAGY ALACSONY KOCKÁZATI SÚLYÚ ESZKÖZBEN ELHELYEZETT ÜGYFÉLPÉNZEK KEZELÉSE

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Letétkezelő neve	0% kockázati súlyozású eszközök megnevezése	Alacsony kockázatú eszközök megnevezése	Forint	Deviza	Összesen	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	Z
001	83NB1	Letéti számlán elhelyezett összegek összesen:
002	83NB101
	...	...
	83NB199
003	83NB2	Nulla %-os kockázati súlyú kitettségnek minősülő eszközben elhelyezett összeg
004	83NB201
005	83NB20101
	...	...
	83NB20199
	......	......
006	83NB299
007	83NB29901
	...	...
	83NB29999
008	83NB3	Alacsony kockázati súlyú kitettségnek minősülő eszközben elhelyezett összeg
009	83NB301
010	83NB30101
	...	...
	83NB30199
	......	......
011	83NB399
012	83NB39901
	...	...
	83NB39999

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

84A

SZAVATOLÓ TŐKE SZÁMÍTÁSA

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Összeg	Mód
			1	2
			a	z
001	84A1	KOCKÁZATOK FEDEZÉSÉRE FIGYELEMBE VEHETŐ SZAVATOLÓ TŐKE ÖSSZESEN
002	84A11	ALAPVETŐ TŐKE
003	84A111	ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TŐKEELEMEK
004	84A11101	ebből: Törzsrészvények és a törzsrészvényekkel egyenrangú jegyzett és befizetett tőke
005	84A11102	ebből: Osztalék-elsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére fel nem jogosító, jegyzett és befizetett részvények
006	84A1111	Befizetett jegyzett tőke
007	84A1112	(-) Visszavásárolt saját részvények könyv szerinti értéken
008	84A1113	Tőketartalék alapvető tőkében figyelembe vehető része
009	84A11131	a) Számviteli tőketartalék
010	84A11132	b1) (-) Tőketartalék csökkenése a cégbírósági bejegyzésig
011	84A11133	b2) Tőketartalék növekedése a cégbírósági bejegyzésig
012	84A112	ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT TARTALÉKOK
013	84A1121	Lekötött tartalék
014	84A1122	Eredménytartalék alapvető tőkében figyelembe vehető része
015	84A11221	a1) Számviteli eredménytartalék, ha pozitív
016	84A11222	a2) (-) Számviteli eredménytartalék, ha negatív
017	84A11223	b1) (-) Eredménytartalék csökkenése a Felügyeletnek bejelentett, dokumentált, Cégbíróságon még nem bejegyzett jegyzett tőke emelés miatt
018	84A11224	b2) Eredménytartalék növekedése a Cégbíróságon még nem bejegyzett jegyzett tőke leszállítás miatt
019	84A1123	Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti vagy évközi eredmény, ha pozitív
020	84A11241	(-) Évközi eredmény, ha negatív
021	84A11242	(-) Könyvvizsgáló által hitelesített mérleg szerinti eredmény, ha negatív
022	84A113	ALAPVETŐ TŐKEKÉNT ELISMERT EGYÉB TŐKEELEMEK - Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és az alapvető kölcsöntőke teljes összege
023	84A1131	Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke
024	84A1132	Alapvető kölcsöntőke
025	84A114	(-) EGYÉB LEVONÁSOK AZ ALAPVETŐ TŐKÉBŐL
026	84A1141	(-) Immateriális javak (amortizált értéken)
027	84A1142	(-) Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőke és alapvető kölcsöntőke limit feletti része
028	84A1143	(-) Egyéb levonások
029	84A11431	(-) Kockázati céltartalék és az értékvesztés hiánya
030	84A12	JÁRULÉKOS TŐKE
031	84A121	Vegyes tulajdonságú befizetett jegyzett tőkéből és alapvető kölcsöntőkéből a járulékos tőkébe beszámítható rész
032	84A122	Értékelési tartalékok járulékos tőkében figyelembe vehető része
033	84A123	Lejárat nélküli osztalékelsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére is feljogosító, jegyzett és befizetett elsőbbségi részvények és egyéb, járulékos tőkébe sorolható részvények, részjegyek és alárendelt kölcsöntőke
034	84A124	Járulékos kölcsöntőke
035	84A125	Lejárattal rendelkező osztalék-elsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére feljogosító, jegyzett és befizetett elsőbbségi részvények és egyéb, járulékos tőkébe sorolható részvények, részjegyek
036	84A126	Lejárattal rendelkező alárendelt kölcsöntőke
037	84A127	Részvénnyé átváltoztatható kötvények
038	84A128	(-) Lejárattal rendelkező alap-, járulékos-, alárendelt kölcsöntőke és járulékos tőkeként figyelembe vehető, lejárattal rendelkező részvények és részjegyek összegének limit feletti része
039	84A129	(-) Járulékos tőke limit feletti része
040	84A13	KIEGÉSZÍTŐ INFORMÁCIÓK
041	84A131	(-) Elismert, de fel nem használt szavatoló tőke
042	84A132	Alárendelt kölcsöntőke számviteli értéke
043	84A133	Hpt. 9. § szerinti AKTUÁLIS induló tőkekövetelmény

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

84B

TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁSA ÉS TELJESÍTÉS

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Általános igazgatási költség

Irányadó mutató összege

Figyelembe veendő fizetési forgalom értéke

Átlagosan kinnlevő elektronikus pénz- állomány elmúlt 6 havi átlaga

Kockázati súly

Kockázati súllyal súlyozott érték

"k" tényező

Tőkekövetelmény

Összegző adatok

Mód

A tárgyévet megelőző üzleti év

A tárgyévet megelőző
3. üzleti év 

A tárgyévet megelőző
2. üzleti év 

A tárgyévet megelőző üzleti év 

Megelőző
3 üzleti év átlaga

a 

b1

b2

b3

b4

c

d

e 

f

g

h

i

z

PÉNZFORGALMI SZOLGÁLTATÁS TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁSA

001

84B11

Fizetési forgalom módszer szerint (Hpt.87/D. (1) a)2. pont)

002

84B111

 1.500.000.000 Ft-ig

4,00%

003

84B112

1.500.000.001 - 3.000.000 Ft között 

2,50%

004

84B113

3.000.000.001 - 30.000.000.000 Ft között 

1,00%

005

84B114

30.000.000.001 - 75.000.000.000 Ft között 

0,50%

006

84B115

75.000.000.0001 Ft felett 

0,25%

007

84B12

Költség módszer szerint (Hpt.87/D. (1) a) 1. pont)

10,00%

008

84B13

Irányadó módszer szerint (Hpt.87/D. (1) a) 3. pont)

009

84B131

750.000.000 Ft-ig 

10,00%

010

84B132

750.000.001 - 1.500.000.000 Ft között

8,00%

011

84B133

1.500.000.001 - 7.500.000.000 Ft között

6,00%

012

84B134

7.500.000.001 - 15.000.000.000 Ft között

3,00%

013

84B135

15.000.000.001 Ft felett 

1,50%

 
 ELEKTRONIKUSPÉNZ KIBOCSÁTÁSI TEVÉKENYSÉG TŐKEKÖVETELMÉNY SZÁMÍTÁSA

014

84B14

Átlagos kinnlevő elektronikuspénz- állomány (Hpt. 2.sz. melléklet. III./67 pont)

2,00%

 
TŐKEKÖVETELMÉNY TELJESÍTÉSÉRE VONATKOZÓ ADATOK

015

84B21

Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke összesen (84A1,1 cella értéke)

016

84B22

Tőkekövetelmény összesen

017

84B221

- pénzforgalmi szolgáltatáshoz kapcsolódó

018

84B222

- elektronikuspénz-kibocsátási tevékenységhez kapcsolódó

019

84B23

Szavatoló tőke többlet/hiány (+/-)

020

84B31

Felügyeleti felülvizsgálat (SREP) előírásainak figyelembe vételét követően rendelkezésre álló szavatoló tőke

021

84B32

Felügyeleti felülvizsgálat (SREP) előírásainak figyelembe vételét követő tőkekövetelmény

022

84B33

Szavatoló tőke többlet/hiány felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően

023

84B34

Tőkemegfelelési index felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően

024

84B35

TMM felügyeleti felülvizsgálat előírásainak figyelembevételét követően

025

84B36

BELSŐ TŐKEMEGFELELÉS ÉRTÉKELÉS (ICAAP) UTÁN RENDELKEZÉSRE ÁLLÓ SZAVATOLÓ TŐKE

026

84B37

BELSŐ TŐKEMEGFELELÉS ÉRTÉKELÉS (ICAAP) SZAVATOLÓ TŐKE SZÜKSÉGLETE

027

84B38

Szavatoló tőke többlet/hiány belső tőkemegfelelés értékelést követően

028

84B39

Tőkemegfelelési index belső tőkemegfelelés értékelést követően

029

84B40

TMM belső tőkemegfelelés értékelést követően

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

85A

Minősített követelésállomány alakulása

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Minősített ügyletek tárgynegyedévi nyitó állománya

Megképzett értékvesztés/céltartalék

Visszaírt értékvesztés /céltartalék felhasználása, felszabadítása

Leírt, értékesített követelések

Minősített ügyletek tárgynegyedévi záró állománya

Mód.

Forint

Deviza

Forint

Deviza

Forint

Deviza

Forint

Deviza

Forint

Deviza

érték

db

érték

db

érték

db

érték

db

érték

db

érték

db

érték

db

érték

db

érték

db

érték

db

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

k

l

m

n

o

ö

p

q

r

s

z

001

85A1

Összes követelés

002

85A2

Pénzforgalmi és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból származó követelések

003

85A21

ebből: hitel- és kölcsönügyletek

004

85A3

Elektronikuspénz kibocsátási és kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból származó követelések

005

85A31

ebből: hitel- és kölcsönügyletek

006

85A4

Egyéb üzleti tevékenységből származó követelések

007

85A5

Tájékoztató adatok

008

85A51

Mérlegen kívüli kötelezettségek

009

85A511

ebből: le nem hívott hitelkeret

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

86A

Pénzmosással és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tárgynegyedév		Halmozott (naptári év elejétől kumulált)		Mód.
			Darabszám	Összeg	Darabszám	Összeg	Mód.
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	86A1	Nem teljes körűen átvilágított ügyfél
002	86A11	ebből: ügyfélkövetelés
003	86A12	ebből: ügyfél-kötelezettség
004	86A2	Összes ügyfél-átvilágítás
005	86A21	Egyszerűsített ügyfél átvilágítás
006	86A22	Fokozott ügyfél átvilágítás
007	86A221	ebből: kiemelt közszereplő (PEP) ügyfél átvilágítása
008	86A23	Normál ügyfél átvilágítás
009	86A31	Üzleti kapcsolat létesítésekor történt átvilágítás
010	86A32	Hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás
011	86A33	Több, egymással ténylegesen összefüggő, hárommillió-hatszázezer forintot meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás
012	86A34	Korábban rögzített ügyféladatok valódiságával kapcsolatos kétség felmerülése miatti átvilágítás
013	86A35	Más szolgáltató által elvégzett ügyfél-átvilágítás eredményének elfogadása
014	86A36	Pénzforgalmi közvetítő által végzett átvilágítás
015	86A41	Saját bejelentések
016	86A42	Bejelentésekből devizában bonyolított ügyletek
017	86A431	Bejelentésekből: 1. legnagyobb összegű bejelentés
018	86A432	2. legnagyobb összegű bejelentés
019	86A433	3. legnagyobb összegű bejelentés
020	86A434	4. legnagyobb összegű bejelentés
021	86A435	5. legnagyobb összegű bejelentés
022	86A44	Bejelentésekből pénzforgalmi közvetítő által végzett tranzakciók bejelentése
023	86A5	Bejelentésekből 24/48 órára felfüggesztett tranzakció
024	86A6	Bíróság által pénzmosás miatt zárolt követelések
025	86A7	Terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatti bejelentés
026	86A8	Szankciós lista alapján zárolt követelések

Jelmagyarázat
	Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

86BA

Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I.

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Panaszügy darabszáma a panasz elsődleges témája szerint

Összesen

Mód

Árfolyam

Egyoldalú szerződésmódosítás

Elszámolás

Jogosulatlan tevékenység

Jutalék, költség, díj mértéke

Kamat mértéke

KHR (BAR lista)

Megbízás teljesítése

Nyilvántartás hiányosság

Pénzügyi közvetítő

Pénzügyi visszaélés

Szolgáltatás minősége

Tájékoztatási hiányosság

Egyéb ügyviteli hibák

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

k

l

m

n

o

z

001

86BA1

TÁRGYIDŐSZAKBAN NYILVÁNTARTÁSBA VETT PANASZÜGYEK SZÁMA ÖSSZESEN

002

86BA111

Pénzforgalmi szolgáltatással kapcsolatos

003

86BA1111

ebből: fizetési számla vezetésével

004

86BA1112

              készpénzátutalással

005

86BA1113

              készpénz-helyettesítő fizetési eszközzel

006

86BA1114

              elektronikus bankolással

007

86BA112

Pénzforgalmi szolgáltatáshoz kapcsolódó pénzügyi tevékenységgel kapcsolatos

008

86BA1121

ebből: hitelezéssel

009

86BA1122

              letéti szolgáltatással

010

86BA1123

              pénz átváltással

011

86BA121

Elektronikus pénz kibocsátásával kapcsolatos

012

86BA122

Elektronikus pénz kibocsátásához kapcsolódó pénzügyi tevékenységgel kapcsolatos

013

86BA13

Egyéb tevékenységgel kapcsolatos

014

86BA2

PERESÍTETT PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK

015

86BA21

Folyamatban lévő peresített panaszügyek száma az időszak végén

016

86BA22

Tárgyidőszakban a panaszos javára lezárt peresített panaszügyek száma

017

86BA221

Részben megalapozott panaszügyek

018

86BA222

Megalapozott panaszügyek

019

86BA23

Tárgyidőszakban az intézmény javára lezárt peresített panaszügyek száma

020

86BA231

Részben megalapozott panaszügyek

021

86BA232

Elutasított panaszügyek

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

86BB

Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II.

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	z
001	86BB1	TÁRGYIDŐSZAKBAN LEZÁRT PANASZÜGYEK SZÁMA ÖSSZESEN
002	86BB11	Szolgáltatási ágak szerint
003	86BB111	Pénzforgalmi szolgáltatással kapcsolatos
004	86BB1111	ebből: fizetési számla vezetésével
005	86BB1112	készpénzátutalással
006	86BB1113	készpénz-helyettesítő fizetési eszközzel
007	86BB1114	elektronikus bankolással
008	86BB112	Pénzforgalmi szolgáltatáshoz kapcsolódó pénzügyi tevékenységgel kapcsolatos
009	86BB1121	ebből: hitelezéssel
010	86BB1122	letéti szolgáltatással
011	86BB1123	pénz átváltással
012	86BB113	Elektronikus pénz kibocsátásával kapcsolatos
013	86BB114	Elektronikus pénz kibocsátásához kapcsolódó pénzügyi tevékenységgel kapcsolatos
014	86BB115	Egyéb tevékenységgel kapcsolatos
015	86BB12	A panasz típusa szerint
016	86BB1201	Árfolyam
017	86BB1202	Egyoldalú szerződésmódosítás
018	86BB1203	Elszámolás
019	86BB1204	Jogosulatlan tevékenység
020	86BB1205	Jutalék, költség, díj mértéke
021	86BB1206	Kamat mértéke
022	86BB1207	KHR (BAR lista)
023	86BB1208	Megbízás teljesítése
024	86BB1209	Nyilvántartás hiányosság
025	86BB1210	Pénzügyi közvetítő
026	86BB1211	Pénzügyi visszaélés
027	86BB1212	Szolgáltatás minősége
028	86BB1213	Tájékoztatási hiányosság
029	86BB1214	Egyéb ügyviteli hibák
030	86BB13	Panaszkezelés időtartama szerint
031	86BB131	A jogszabályban meghatározott határidőn belül
032	86BB132	A jogszabályban meghatározott határidőn túl
033	86BB14	Panaszügyek megalapozottsága szerint
034	86BB141	Elutasított panaszügy
035	86BB142	Részben megalapozott panaszügy
036	86BB143	Megalapozott panaszügy
037	86BB2	FOLYAMATBAN LÉVŐ PANASZÜGYEK SZÁMA AZ IDŐSZAK VÉGÉN
038	86BB21	Összesen
039	86BB2101	Panasztípusok:Árfolyam
040	86BB2102	Egyoldalú szerződésmódosítás
041	86BB2103	Elszámolás
042	86BB2104	Jogosulatlan tevékenység
043	86BB2105	Jutalék, költség, díj mértéke
044	86BB2106	Kamat mértéke
045	86BB2107	KHR (BAR lista)
046	86BB2108	Megbízás teljesítése
047	86BB2109	Nyilvántartás hiányosság
048	86BB2110	Pénzügyi közvetítő
049	86BB2111	Pénzügyi visszaélés
050	86BB2112	Szolgáltatás minősége
051	86BB2113	Tájékoztatási hiányosság
052	86BB2114	Egyéb ügyviteli hibák
053	86BB3	EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ ADATOK
054	86BB31	Panaszügyekkel, panaszkezeléssel foglalkozó személyek száma (fő)
055	86BB32	Panaszügyek rendezése miatt kifizetett kártérítés összege (ezer Ft)
056	86BB331	Pénzügyi Békéltető Testület elé került panaszügyek száma
057	86BB332	Pénzügyi békéltető testületi eljárásban az intézmény által tett alávetési nyilatkozatok száma a tárgyidőszakban
058	86BB333	Az intézmény által végrehajtott pénzügyi békéltető testületi döntések száma a tárgyidőszakban
059	86BB334	Pénzügyi Békéltető Testület elé vitt ügyekben az intézmény és a panaszos között létrejött egyezségek száma a tárgyidőszakban

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

87A

RENDSZERES NEGYEDÉVES BESZÁMOLÓ

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

PIVDN

Felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Érték	Mód.
			1	2
			a	z
			Tárgynegyedévi változó díj
001	PIVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	PIVDN02	Tárgynegyedévi változó díj alapja - tőkekövetelmény
003	PIVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen - tőkekövetelmény után
004	PIVDN04	Tárgynegyedévi változó díjfizetési kötelezettség összesen (PIVDN03 - PIVDN11)
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
005	PIVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
006	PIVDN06	Előző évi változó díj alapja - tőkekövetelmény után - auditált adatok alapján*
007	PIVDN07	Előző évre számított változó díj - tőkekövetelmény után - auditált adatok alapján*
008	PIVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj*
009	PIVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (PIVDN08 - PIVDN07)*
010	PIVDN10	Előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díj (PIVDN101 + PIVDN102)*
011	PIVDN101	Előző évben a korábbi év(ek)re vonatkozóan befizetett felügyeleti változó díj (korábbi évekre vonatkozó korrekció)*
012	PIVDN102	Előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (korábbi évekre vonatkozó korrekció nélkül)*
013	PIVDN11	Előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekció összesen (túlfizetés + / hiány -) (PIVDN102 - PIVDN07)*

	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:			Adatszolgáltató neve:	Adatszolgáltató törzsszáma:

PIFVDN
*Fióktelep - Felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)*
*Nagyságrend: ezer forint*
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés			Érték	Mód.
					1	2
					a	z
					Tárgynegyedévi változó díj
001	PIFVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	PIFVDN02	Tárgynegyedévi változó díj alapja - mérlegfőösszeg
003	PIFVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen - mérlegfőösszeg után
004	PIFVDN04	Tárgynegyedévi változó díjfizetési kötelezettség összesen (PIFVDN03 - PIFVDN11)
					Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
005	PIFVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
006	PIFVDN06	Előző évi változó díj alapja - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján*
007	PIFVDN07	Előző évre számított változó díj - mérlegfőösszeg után - auditált adatok alapján*
008	PIFVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj*
009	PIFVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (PIFVDN08 - PIFVDN07)*
010	PIFVDN10	Előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díj (PIFVDN101 + PIFVDN102)*
011	PIFVDN101	Előző évben a korábbi év(ek)re vonatkozóan befizetett felügyeleti változó díj (korábbi évekre vonatkozó korrekció)*
012	PIFVDN102	Előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (korábbi évekre vonatkozó korrekció nélkül)*
013	PIFVDN11	Előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekció összesen (túlfizetés + / hiány -) (PIFVDN102 - PIFVDN07)*


	Jelmagyarázat
		Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

PIAD

Felügyeleti alapdíj számítása (éves)

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	z
001	PIAD1	Előírt alapdíj
002	PIAD2	Megfizetett alapdíj

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

KTAPI1

KTAPI2

KTAPI3

KTAPI4

KTAPI5

KTAPI6

2. melléklet a 22/2011. (X. 20.) PSZÁF rendelethez¹⁰

KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ

I. RÉSZ

AZ ADATSZOLGÁLTATÁSRA VONATKOZÓ ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK

1. A jelentés tartalma

A rendszeres felügyeleti ellenőrzés érdekében az elektronikuspénz-kibocsátó intézmény és magyarországi fióktelepe, illetve a pénzforgalmi intézmény és magyarországi fióktelepe, továbbá a PEKMI e rendeletben foglaltak szerint felügyeleti jelentéseket készíti. A fióktelep és a PEKMI az elektronikuspénz-kibocsátó intézmény és a pénzforgalmi intézmény részére előírt, e rendelet4. § (3) - (5) bekezdéseiben foglalt kivételek figyelembevételével készített jelentések (táblák) benyújtásával teljesíti adatszolgáltatási kötelezettségét.

Az adatszolgáltató az 1. melléklet összefoglaló táblájában meghatározott vonatkozási időre készített jelentéseket a megjelölt gyakoriság és határidő figyelembevételével köteles a Felügyelet részére teljesíteni.

2. Az adatszolgáltatás formai követelményei

Az elektronikuspénz-kibocsátó intézmény, a pénzforgalmi intézmény, a fióktelep és a PEKMI az 1. melléklet Összefoglaló táblájában felsorolt napi, előkészített napi, negyedéves, éves auditált, éves és eseti jelentési kötelezettségének ugyanazon jelzéssel ellátott táblák kitöltésével tesz eleget. Ez alól kivétel az Ügyfélpénz kezelése című tábla, amely kódja a pénzforgalmi intézmény esetében 83NA, az elektronikuspénz-kibocsátó intézmény esetében 83ENA és a PEKMI esetében 83PNA.

Az adatszolgáltatást elektronikus úton a Felügyelet jelentésfogadó rendszerén keresztül kell teljesíteni. Az adatküldés formai és technikai követelményeit a Kihelyezett Adatküldő Program (KAP) Felhasználói kézikönyve tartalmazza részletesen.

A Felügyeleti jelentések formáját, szerkezetét megváltoztatni nem lehet.

A táblák szöveges mezőibe történő adatbevitelkor vessző karakter nem használható.

Az adatszolgáltatást elektronikus úton, a Felügyelet KAP rendszerén keresztül elektronikus formában, minősített vagy fokozott biztonságú elektronikus aláírással ellátva kell teljesíteni.

Az adatszolgáltató a feltöltött küldeményről beérkezési időpontját, érkeztetési számát és a küldeményazonosító K-számát tartalmazó, automatikus „érkeztetett” üzenetet kap.

A Felügyelet adatbefogadó rendszere a beküldött jelentés státuszáról- a feltöltött küldemény jogosultsági, tartalmi és technikai ellenőrzésének eredménye függvényében- a beküldéstől számított 24 órán belül automatikus üzenetet küld az adatszolgáltatónak. Hibás adatszolgáltatás esetén „visszautasított”, az adatszolgáltatás sikeres teljesítése esetén „feldolgozott” státuszról szóló üzenetet kap az adatszolgáltató.

Az adatszolgáltatást a Felügyelet akkor tekinti teljesítettnek, ha az adatszolgáltató elektronikus úton megküldött felügyeleti jelentése az adatbefogadó rendszerben „feldolgozott” státuszt kapott.

A nemleges adattartalmú táblát is meg kell küldeni a Felügyelet részére oly módon, hogy ezen táblák első sorát fel kell tölteni „0” (nulla) értékkel.

Ha a Felügyelet megállapítja, hogy az intézmény adatszolgáltatása javításra szorul (pl. téves adatközlés), a javított jelentést a felszólítás kézhezvételét követő 2 munkanapon belül a Felügyelet részére meg kell küldeni.

Ha az adatszolgáltató önellenőrzési vagy belső ellenőrzési stb. tevékenysége folytán derül ki, hogy a számviteli politikában meghatározott jelentős mértékű eltérés mutatkozik, és a nyilvántartása alapján szolgáltatott adatok korrekcióra szorulnak, akkor a módosítást visszamenőleg attól az időszaktól kezdve kell végrehajtani, amelyben az adat módosításra szorul. A hiba feltárásától számított 15 munkanapon belül kell a módosított jelentést beküldeni, minden olyan időszakra vonatkozóan, amelyet az adatmódosítás érint. A hibafeltárásra vonatkozó jegyzőkönyvet, dokumentumot postai úton a Felügyelet részére meg kell küldeni.

Az adatszolgáltató a módosító jelentés beküldésével egyidejűleg tájékoztatja a Felügyeletet ellátó szakfőosztályt a módosításról és annak indokairól.

A módosított táblákban a javítás miatt módosuló minden sort (beleértve az összegző sorokat is) a „Mód” oszlopban, ,,M”-mel kell megjelölni és a teljes jelentést (a nem módosított és nemleges táblákat is) ismételten meg kell küldeni. Amennyiben a változás – hibás adatközlés miatt –a törzsadat táblát érinti, abban az esetben is a teljes jelentést ismételten be kell küldeni.

A jelentésekben az adatokat ezer forintban és egész számra kerekítve kell szerepeltetni.

A súlyozott, és a szorzott értékek kiszámításánál – a kerekítés általános szabálya szerint – a kapott értékeket 0,5-től felfelé (0,49-től lefelé) kell kerekíteni.

A felügyeleti jelentéssel egyidejűleg az elektronikus úton, „pdf” formátumban kötelezően beküldendő file-okat az alábbi általános formai előírások figyelembe vételével kérjük beküldeni:

- a file név nem tartalmazhat szóközt, a megnevezésben az elválasztás egy aláhúzás karakterrel történik,

- a mellékelt file név felépítése: törzsszám_vonatkozás vége_melléklet típusa.pdf

A törzsszám az adatszolgáltató adószámának első nyolc karaktere.

A vonatkozás vége a vonatkozó beszámolási időszak záró napja, azaz a mérleg fordulónapja: „20111231”.

A melléklet típusa a Felügyelet felé elektronikusan megküldendő alábbi dokumentumok rövid megnevezését tartalmazza az alábbiak szerint:

Megnevezés	Rövid név
Rendszeres negyedéves beszámoló	szovjel
Éves beszámoló – mérleg	merleg
Éves beszámoló – eredménykimutatás	erkim
Éves beszámoló – cash-flow	cashflow
Éves beszámoló – kiegészítő melléklet	kiegmell
Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés	konyvzar
Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv	kozgyhat
Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat	erfeloszt
Üzleti jelentés	uzljel

A fentiekben foglaltak szerint például az éves beszámoló mellékletét képező kiegészítő melléklet azonosítója xxxxxxxx_20111231_kiegmell.

3. Az adatszolgáltatás tartalmi követelményei

Az adatszolgáltató az üzletszerű tevékenységre vonatkozó nyilvántartásait a Hpt. 131. § előírása szerint magyar nyelven – a magyar számvitelre vonatkozó jogszabályok előírásainak betartásával – a felügyeleti és jegybanki ellenőrzésre is alkalmas módon köteles vezetni.

Az adatszolgáltatónak – az egyes pénz- és tőkepiaci szolgáltatásokat is végző egyéb vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 327/2009. (XII.29.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Pszkr.) 6. § (1) bekezdése szerint –- a belső számviteli rendjét úgy kell kialakítania, hogy annak adataiból a Felügyelet év közben is kielégíthesse információs igényét. Ennek keretében elsődlegesen biztosítani kell, hogy a Hpt. szerinti rendelkezésre álló szavatoló tőke levezetésénél, valamint a szavatoló tőke Hpt.-ben meghatározott minimális szintjének megállapításánál figyelembe vett források és eszközök értéke a számviteli nyilvántartásokból bármikor megállapítható legyen.

Az adatszolgáltató a megfelelő főkönyvi számlák bontásával vagy az analitikus nyilvántartások részletezésével köteles biztosítani, hogy az elektronikuspénz-kibocsátási tevékenységből és a kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból, a pénzforgalmi szolgáltatásból és a kapcsolódó pénzügyi szolgáltatásból, valamint az egyéb, más üzleti tevékenységekből származó eszközei, kötelezettségei, bevételei, költségei és ráfordításai elkülönítetten megállapíthatók legyenek.

Egyes adatszolgáltatások (pl. a mérleg minden sora) forint, deviza, valamint összesen oszlopokat tartalmaznak. A külföldi pénznemben fennálló (valuta vagy deviza) követelések, és kötelezettségek forintra átszámított összegét kell a devizaoszlopban szerepeltetni. A valutakészletek, valamint a külföldi pénznemre szóló követelések és kötelezettségek forintra történő átszámítását a számviteli szabályok szerint megállapított devizaárfolyamon kell elvégezni, amelyet a számviteli politikában is rögzíteni kell.

4. Az adatszolgáltatás határideje

Nem auditált jelentések:

Előkészített napi jelentés

Az előkészített napi jelentés lényege, hogy az adatszolgáltató napi gyakorisággal elkészíti az adatszolgáltatási rendeletben előírt tartalmú jelentést és ae rendeletben3. § (3)-(4) bekezdése szerint biztosítja annak elérhetőségét. A jelentést csak akkor kell megküldenie a Felügyelet részére, ha a Felügyelet egyedi felhívásban azt elrendeli. Az egyedi felhívás tartalmazza az előkészített jelentésszolgáltatásának kezdő napját (határidejét) és időtartamát.

Napi jelentés

Az e rendeletben szereplő 83NA, 83ENA, 83PNA és 83NB táblákat a tárgyhó utolsó munkanapjára vonatkozóan a munkanap vonatkozási dátumával (lásd Fogalmak) kell elkészíteni és a Felügyelet részére beküldeni az arra kötelezett adatszolgáltatónak.

Negyedéves jelentés

Az adatszolgáltató a 81-87. táblákat – a 83NA, 83ENA, 83PNA és a 83NB kivételével –negyedévente köteles a Felügyelet részére elektronikus úton a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig megküldeni. A IV. negyedévi jelentés előzetes év végi nem auditált jelentésnek tekintendő, amelyben az eredmény kiszámításánál az adóelőleg helyett a tényleges pénzügyi helyzetnek megfelelő adófizetési kötelezettséget kell figyelembe venni. A felügyeleti változó díj bevallást (PIVDN, PIFVDN) a Felügyeletnek küldendő negyedéves adatszolgáltatással egyidejűleg, annak részeként kell benyújtani a Felügyelet részére.

Auditált jelentés

Az auditált jelentés lényegében megegyezik a negyedéves jelentés tábláival, de nem tartalmazza a86A, 86BA, a 86BB,PIVDNés PIFVDN táblákat. Az éves auditált jelentés alapja a könyvvizsgáló által hitelesített, az adatszolgáltató arra jogosult döntéshozó szerve által (pl. közgyűlés, taggyűlés, fióktelep központjának közgyűlése vagy taggyűlése, tulajdonosi határozat) elfogadott éves beszámoló.

Az adatszolgáltatónak az e rendelet3. § (3) és (4) bekezdésben előírt dokumentumokat az éves auditált jelentés tábláival egyidejűleg kell a Felügyelet részére elektronikus úton megküldeni.

Éves jelentés

A felügyeleti díj fizetésére kötelezett adatszolgáltató – a jogszabályi előírások szerint – a felügyeleti alapdíj számításáról szóló éves bevallást a tárgyévre előre nyújtja be és fizeti meg a Felügyelet részére, ha a naptári év első napján engedéllyel rendelkezik, illetve a Felügyelet nyilvántartásában szerepel.

Törzsadat jelentés (éves)

Az adatszolgáltató a tárgyév június 30-i állapotot tükröző törzsadatairól szóló jelentést évente, a második negyedévre vonatkozó negyedéves jelentéssel egyidejűleg, negyedéves gyakorisággal teljes körűen köteles a Felügyelet részére megküldeni. A jelentés vonatkozásában törzsadat alatt értjükaz intézményi alapadatokra, a vezető állású személyekre[(a Hpt. 2. számú melléklet III. fejezet 25. f)és h)pontja alapján a pénzforgalmi szolgáltatási üzletág irányításáért felelős személy és valamennyi helyettese, és az elektronikuspénz-kibocsátás szolgáltatási üzletág irányításáért felelős személy és valamennyi helyettese], a tulajdonosokra, a minősített befolyással rendelkező személyekre, a könyvvizsgálóra, valamint a kiszervezésre vonatkozó adatokat.

Eseti jelentés

Ha a Felügyelet olyan esemény bekövetkezése esetén ír elő adatszolgáltatást, amelynek időpontja, gyakorisága előre nem határozható meg, az adatszolgáltató eseti jelentésben tud eleget tenni adatszolgáltatási kötelezettségének.

A törzsadatokban bekövetkező változásokról a R. 4. § (2) bekezdése szerinti eseti jelentést kell küldeni a Felügyelet részére.

5. Rövidítések

A kitöltési útmutatóban használt kifejezéseket – külön magyarázat hiányában –a számvitelről szóló jogszabályoknak [a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, az egyes pénz- és tőkepiaci szolgáltatásokat is végző egyéb vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 327/2009. (XII.29.) Korm. rendelet, a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet], valamint a pénzforgalmi jogszabályoknak [a pénzforgalmi szolgáltatás nyújtásáról szóló 2009. évi LXXXV. törvény, a pénzforgalom lebonyolításáról szóló 18/2009. (VIII. 6.) MNB rendelet] megfelelően kell érteni. Az előbbi jogszabályok mellett a PEKMI vonatkozásában a postáról szóló 2003. évi CI. törvény és a postai szolgáltatások ellátásáról és minőségi követelményeiről szóló 79/2004. (IV.19.) Korm. rendelet rendelkezései az irányadók.

Az alábbiakban közölt rövidítések az adatszolgáltatásra vonatkozó táblázatokra, valamint a kitöltési útmutatóra érvényesek.

ÁÉKBV: Átruházható Értékpapírokkal foglalkozó Kollektív Befektetési Vállalkozások

EU: Európai Unió

EU tag: az Európai Unió tagállama

EGT-állam: az Európai Unió tagállama és az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes más állam.

Fgytv.: a fogyasztóvédelemről szóló 1997. évi CLV. törvény

GIRO: a GIRO Elszámolásforgalmi Zrt. – a Felügyelet által történt bejegyzés és engedélyezés, valamint az egységes szektorbontás alapján – a Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők szektorán belül pénzügyi vállalkozásnak minősül.

Gt.: a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény

Hitkr: a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) Korm. rendelet

Hpt.: a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény

KHR: Központi Hitelinformációs Rendszer

Kkr.: a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók, kockázatvállalások, a devizaárfolyam kockázat és a nagykockázatok fedezetéhez szükséges tőkekövetelmény megállapításának szabályairól és a kereskedési könyv vezetésének részletes szabályairól szóló 244/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet

MNB: Magyar Nemzeti Bank

Pft.: a pénzforgalmi szolgáltatás nyújtásáról szóló 2009. évi LXXXV. törvény

Pmt.: a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény

PSZÁF: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete

SWIFT: Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication, nemzetközi pénzügyi üzenetközvetítő rendszer.

Szmt.: a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény

TEÁOR: Tevékenységek Ágazati Osztályozási Rendszere

Tpt.: tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény

VIBER: Valós Idejű Bruttó Elszámolási Rendszer, amelyet az MNB működtet.

A rendeletet a 2013: CXLIII. törvény 173. § 30. pontja hatályon kívül helyezte 2013. október 1. napjával.

Az 1. § (2) bekezdése a 3/2012. (VIII. 28.) PSZÁF rendelet 3. § (1) bekezdése szerint módosított szöveg.

A 4. § (1) bekezdése a 3/2012. (VIII. 28.) PSZÁF rendelet 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴

A 4. § (2) bekezdés d) pontját a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 7. § i) pontja hatályon kívül helyezte.

⁵

A 4. § (3) bekezdése a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 7. § i) pontja hatályon kívül helyezte.

⁶

A 4. § (4) bekezdése a 29/2012. (XII. 27.) PSZÁF rendelet 4. §-a szerint módosított szöveg.

⁷

A 4. § (6) bekezdése a 29/2012. (XII. 27.) PSZÁF rendelet 1. §-ával megállapított szöveg.

⁸

Az 5. § (2) bekezdése a 3/2012. (VIII. 28.) PSZÁF rendelet 1. § (3) bekezdésvel megállapított szöveg.

⁹

Az 1. melléklet a 3/2012. (VIII. 28.) PSZÁF rendelet 2. § (1) bekezdésével megállapított, a 29/2012. (XII. 27.) PSZÁF rendelet 2. § (1)–(2) bekezdése, a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 6. § (9) bekezdése, 7. § i) pontja szerint módosított szöveg.

¹⁰

A 2. melléklet a 29/2012. (XII. 27.) PSZÁF rendelet 2. § (3) bekezdésével megállapított, a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 7. § i) pontja szerint módosított szöveg.

Másolás a vágólapra
Nyomtatás

Hatályos
Már nem hatályos
Még nem hatályos
Módosulni fog
Időállapotok
Adott napon hatályos
Közlönyállapot
Indokolás

Jelmagyarázat Lap tetejére

Műveletek

22/2011. (X. 20.) PSZÁF rendelet

22/2011. (X. 20.) PSZÁF rendelet

Megnyitottak