56/2007. (HK 12.) HM utasítás

1. § Az utasítás hatálya kiterjed az éves intézményi költségvetési javaslatok elkészítésének és jóváhagyásának rendjéről szóló hatályos HM utasítás^1. (a továbbiakban: HM ut.) hatálya alá tartozó, elemi költségvetési tervjavaslat összeállítására kötelezett költségvetési szervekre és szervezeti elemekre, valamint a fejezeti kezelésű előirányzatok tervezéséért felelős gazdálkodó szervezetekre (a továbbiakban együtt: honvédelmi szervezetek).

2. § A honvédelmi szervezeteknek az Ámr. 138/B. §-ában előírtak értelmében éves előirányzat-felhasználási tervet kell készíteniük. Az előirányzat-felhasználási terv összeállítása kiterjed az elemi költségvetésekben jóváhagyott valamennyi eredeti, illetőleg módosított kiadási és bevételi előirányzatra, beleértve a támogatási és a Magyar Köztársaság éves költségvetéséről szóló hatályos törvényben (a továbbiakban: Költségvetési tv.) meghatározott, saját hatáskörben felhasználható bevételi, valamint az előző évi előirányzat-maradványként felhasználásra tervezett előirányzatokat is.

3. § Az előirányzat-felhasználási tervet úgy kell elkészíteni, hogy az – az Ámr. 138/B. §-ában foglaltak figyelembevételével – megbízható alapja legyen a kötelezettségvállalási jogkör gyakorlásának és a likviditás biztosításának, fedezetet nyújtson a rendszeres kiadásokra és a folyamatos működés biztosítására.

4. § Az előirányzat-felhasználási terv összeállítása során figyelemmel kell lenni az Ámr. 162. §-ában foglalt kötelezettségvállalásokkal kapcsolatos bejelentési kötelezettségre. Biztosítani kell az előirányzat-felhasználási terv és a kötelezettségvállalások bejelentése, valamint teljesítése közötti összhangot.

5. § (1) Az előirányzat-felhasználási tervet a melléklet szerint évente kell összeállítani és havonként módosítani, a tárgyhónapot megelőző időszak tényleges teljesítésének figyelembevételével, a következő időszakok (hónapok) aktualizálásával az érvényben lévő címrendkódok szerint (figyelemmel az évközi módosításokra is).

(2) Az előirányzat-felhasználási terv alapját az elemi költségvetések jóváhagyásáig a honvédelmi miniszter által jóváhagyott és kiadott költségvetési keretszámok képezik.

(3) Az időarányos előirányzatoktól (keretektől) való jelentős eltérést szövegesen is indokolni kell.

6. § (1) A HM Közgazdasági és Pénzügyi Ügynökség (a továbbiakban: HM KPÜ) költségvetési (al)címenként (kincstári költségvetésenként) központilag állítja össze az előirányzat-felhasználási tervet.

(2) Az (1) bekezdés szerinti terv az alábbiakat érinti:

7. § A fejezeti kezelésű előirányzatok előirányzat felhasználási tervét az azok éves felhasználásának rendjéről szóló hatályos HM rendeletben^2. meghatározott gazdálkodó szervezetek állítják össze a rendeletben meghatározottak szerint.

8. § (1) Az előirányzat-felhasználási tervet, azok módosításait a 6. és a 7. §-ban meghatározott előirányzatok kivételével a honvédelmi szervezetek saját hatáskörben állítják össze, melynek során a szakszolgálati ágak által – a beszerzési tervekre is alapozva – elkészített részterveket:

(2) A Magyar Honvédség logisztikai jellegű előirányzatai tekintetében az előirányzat-felhasználási terveket a HM FLÜ, az MH ÖHP és az MH Honvéd Egészségügyi Központ ( a továbbiakban: MH HEK) állítja össze a szakmai felügyelete alatt álló költségvetésekre.

(3) Az MH ÖHP, illetve az MH HEK az elkészített terveiket a HM FLÜ részére egyidejűleg tájékoztatásul megküldik.

(4) Az MH elhelyezési (infrastrukturális) előirányzataira készített előirányzat-felhasználási terveket a HM IÜ állítja össze a szakmai felügyelete alatt álló költségvetésekre.

9. § Az 5. § szerint összeállított előirányzat-felhasználási terveket, azok módosításait, minden hónap 4-ig küldik meg a HM KPÜ részére.

10. § Az előirányzat-felhasználási terveket a HM KPÜ vizsgálja felül és az általa elkészített anyagokkal együtt összesíti, ezt követően pedig az Ámr. 138/C. §-ában meghatározottak szerint küldi meg a Pénzügyminisztérium részére.

11. § (1) Az előirányzat-felhasználási, illetve az összesített előirányzat-felhasználási terveket, azok módosításait, továbbá a kimutatásokat írásban és elektronikus úton (excel formátumban) kell megküldeni, felterjeszteni.

(2) Az előirányzat-felhasználási, illetve összesített előirányzat-felhasználási terveket és azok módosításait, továbbá a kimutatásokat az összeállításukra kötelezett honvédelmi szervezetek vezetői hagyják jóvá.